Выдача векселя

Содержание

Простой вексель — это … Что такое простой вексель: реквизиты, соло, срок, отношения

Выдача векселя

Добавлено в закладки: 0

Что такое простой вексель? Описание и определение понятия

Простой вексель – это оформленный письменно документ, который подтверждает обязательство векселедателя (должника) в оговоренном месте и в определенное время оплатить векселедержателю (или лицу, указанному им) определенную сумму. Не указывают основания для оплаты суммы в векселе. Простой вексель может являться именным, то есть тем, который определяет право получить сумму конкретным лицом, или ордерным, на предъявителя.

В векселе, который предусматривает уплату по предъявлении или спустя какое-нибудь время от предъявления (вексель с ависто), можно указать ставку для того, чтобы начислить проценты от суммы. Начисление начинают с указанной даты или от момента составления документа.

Реквизиты простого векселя

У простого, как и у переводного, векселя существуют стандарты, которые определены «Единообразным законом о простом и переводной векселе». Документ можно признать простым векселем, когда существуют такие обязательные реквизиты:

  • метка «вексель», которая указана в тексте;
  • выраженное четко обязательство оплатить определенную сумму;
  • название получателя суммы;
  • название первого держателя и плательщика;
  • дата и место выполнения выплаты;
  • место и дата составления документа.

Вексель необходимо удостоверить подписью векселедателя. В большей части случаев, отсутствие какого-то из указанных реквизитов обозначает невозможность признать за документом юридическую силу простого векселя. Исключением являются такие случаи:

  • когда срок платежа не указан, вексель можно признать составленным для уплаты по предъявлению;
  • когда не указывается адрес, по которому пройдет выплата, к нему приравняют адрес плательщика;
  • адрес векселедателя приравнивается к месту составления векселя, когда не указан таковой.

Даже когда в числе лиц, которые подписали простой вексель, есть те, кто неспособен исполнять обязательства, остаются в силе подписи дееспособных авторов векселя.

Вексель – это ценная долговая бумага, письменное обязательство определенной строго формы. Лицо, которое выдало вексель, называют векселедателем. Лицо, которое владеет векселем – это векселедержатель. Векселя бывают переводными и простыми.

Векселедатель по простому векселю должен заплатить безо всяких условий векселедержателю данную сумму.

Тратта (переводной вексель) – это долговая бумага, в которой векселедатель дает плательщику письменное распоряжение оплатить безусловно названную сумму. Процедура принятия обязательства на себя оплатить плательщиком по переводному векселю — это акцепт векселя.

Отношения при простом векселе

В применении простого векселя принимают участие две стороны: тот, кому должны и тот, кто должен. Переводной вексель потребует участия уже трех – того, кому платят, векселедателя, плательщика.

Составление векселей и их использование на территории России контролируется не гражданским правом, которое прописано в Гражданском кодексе РФ, а вексельным правом.

Федеральный закон от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» отсылает к Постановлению Центрального исполнительного комитета Совета народных комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 «О переводном и простом векселе», которое, в свою очередь, почти слово в слово повторяет текст международной конвенции от 07.06.1930 «О единообразном законе о переводном и простом векселе», к которой РФ присоединилась. То есть векселя контролируются международным законом.

Изначально денежная задача векселя – это перевод денежных товарных отношений в форму не обусловленного ничем обещания оплатить. Происхождение долга при этом потеряет юридическое значение, а факт долга считается априори доказанным.

Права по векселю передают не при помощи цессии, как по прочим ценным бумагам, а при помощи индоссамента, то есть благодаря передаточной надписи.

Любая организация или человек, которые поставили собственную подпись на векселе, становятся ответчиками по долгу, имеющими право регрессивного требования в отношении остальных, поставивших подписи. То есть каждое лицо, которое поставило индоссамент, возможно привлечь к уплате.

Уплатив вексель, человек получает право требовать уплату от других лиц, которые поставили индоссамент, или прямо с плательщика. Передаточную надпись ставят на оборотной стороне векселя.

На аверсе можно проставить аваль (поручительство по векселю). Каждая подпись на аверсе векселя, когда это не подпись векселедателя или плательщика, является авалем.

Срок простого векселя

Векселя бывают ордерными или именными – на предъявителя. Срок платежа по векселю указывают в таком виде:

  • в такое-то время от предъявления;
  • по предъявлении;
  • на определенный день;
  • в такое-то времени от составления.

Лишь когда вексель выписывают с уплатой по предъявлении или в некоторое время от предъявления, в нем можно указать проценты. В других ситуациях начисление процентов не допускают – они будут являться ненаписанными. Получение по векселю дохода возможно обычно, как дисконт.

Закон потребует, чтобы вексель предъявляли к уплате вовремя: или в день, когда вексель подлежит уплате, или в течение двух дней. При отказе в платеже по векселю есть специальная процедура – это протест по векселю.

Протест по векселю производится у нотариуса, и рассмотрение в дальнейшем в суде не требуется. Суд выдает сразу судебный приказ о необходимости взыскания. То есть начинают исполнительное производство против должника.

Вексель — это не эмиссионная ценная бумага. Его выпуск не потребует государственной регистрации. Используя это, русские банки применяют векселя как финансовый инструмент, похожий на депозиты. Но обязательства по банковскому векселю в отличие от срочного депозита не принимают участие в механизме страхования вложений.

Простой вексель (соло)

Простой вексель – это ценная бумага, в согласии с которой векселедатель принимает на себя обязательство уплатить векселедержателю без каких-либо условий сумму, которая названа в векселе .

Обязательные реквизиты простого векселя:

  • Название «вексель», которое включено в непосредственно текст документа и выражено на том языке, на котором составлен этот документ.
  • Ничем не обусловленное, простое предложение оплатить определенную сумму.
  • Название того, кто должен оплатить (плательщика).
  • Время платежа.
  • Указание местоположения, в котором необходимо совершить платеж.
  • Название того, по приказу кого или кому должен быть выполнен платеж.
  • Место и дата составления векселя.
  • Подпись векселедателя (того, кто выдает вексель).

Отсутствие необходимых реквизитов делает недействительным простой вексель. Но существует ряд исключений. Так, если не указывается срок платежа, вексель оплачивают по предъявлении. Когда не назвали место платежа, им станет адрес плательщика, а если место составления – адрес векселедателя.

Проценты по векселю можно начислить лишь в ситуации, когда вексель необходимо оплатить сроком по предъявлении или в какое-нибудь время от предъявления. В любом другом переводном векселе данное условие является ненаписанным.

Если неправильно оформить простой вексель, он превращается в обыкновенную долговую расписку. То есть не имеет больше упрощенной схемы взыскания долга, которая применяется в вексельном праве. Но сберегает все права в согласии с Гражданским кодексом РФ.

Для простого в отличие от переводного векселя, не потребуется процедура акцепта.

Простой вексель необходимо предъявить к уплате в указанный день выполнения платежа или в течение двух последующих рабочих дней. Когда векселедатель не желает оплатить по векселю, то должен быть оформлен надлежащим образом у нотариуса протест по векселю.

Простой вексель – это ценная неэмиссионная бумага, то есть его может кто угодно выписать, вплоть до частного лицо, без какой-либо регистрации. Потому в России простые векселя имеют довольно большое распространение, как долговой инструмент.

В частности, они являются одним из банковских средств для того, чтобы привлечь деньги. Первое место на сегодняшний день по выпуску банковских векселей имеет Сбербанк. Практически все кредитные финансовые организации свои векселя продают. Масштаб рынка векселей согласно с данными Банка России, в обращении на сегодня превышает 30 триллионов рублей.

Мы коротко рассмотрели простой вексель: его реквизиты, соло, срок, отношения. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Источник: https://biznes-prost.ru/prostoj-veksel.html

Порядок учета векселей в бухгалтерском учете

Выдача векселя

Векселя в бухгалтерском учете показываются по-разному — в зависимости от нескольких связанных с их природой факторов. В статье рассмотрим эти факторы и их влияние на отражение векселей в бухгалтерском учете.

Что такое вексель?

Учет собственных векселей

Учет чужих векселей в составе финвложений

Учет чужих векселей, не являющихся финвложениями

Итоги

Что такое вексель?

Вексель — ценная бумага, содержащая обязательство об уплате ее держателю указанной в ней суммы. На особенности отражения векселя в бухгалтерском учете влияет то, что он может быть:

  • собственным или чужим;
  • простым (составленным между 2 лицами) или переводным (оформленным при участии третьего лица, которое будет осуществлять платеж, погашая свой долг перед векселедателем);
  • дисконтным (передаваемым по цене, отличающейся от указанной в нем), процентным (предусматривающим начисление определенного процента на отраженную в нем сумму) или беспроцентным (с нулевой процентной ставкой);
  • долговым обязательством, средством расчетов, займов или вложения средств.

Крайне важным для этого документа является соблюдение требований к правилам оформления и, в частности, указание в нем (пп. 1 и 75 положения «О переводном и простом векселе», утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.1937 № 104/1341):

  • его наименования;
  • даты и места его составления;
  • предложения или обещания об уплате определенной суммы;
  • названия ее плательщика;
  • срока уплаты;
  • места платежа;
  • кому или по чьему приказу совершается платеж;
  • подписи лица, выдавшего вексель.

Допустимо:

  • Не указывать срок уплаты. Тогда вексель оплачивают по его предъявлении.
  • Не приводить мест составления и платежа. В этом случае ими будет считаться место нахождения плательщика, отраженное рядом с его названием.
  • Дополнительно вносить сведения о величине процентной ставки и дате начала ее применения для векселя, являющегося процентным.
  • Существование противоречий между суммой платежа, внесенной в вексель цифрами и прописью. Правильной будет считаться сумма, указанная прописью.
  • Передавать не только переводной, но и простой вексель.

Вексель может оформляться только на бумажном носителе (ст. 4 закона РФ «О переводном и простом векселе» от 11.03.1997 № 48-ФЗ). Факт его передачи отражают в соответствующих договоре и акте. Наличие договора необязательно при выдаче собственного векселя.

Учет собственных векселей

Собственный вексель обычно выдает покупатель поставщику в ситуации, когда он не может расплатиться за поставку деньгами.

Такой вексель во взаимоотношениях этих двух сторон имеет характер долговой расписки и как ценная бумага до передачи его третьему лицу не учитывается.

Его выдача-получение отражается у покупателя и поставщика на тех же счетах учета расчетов, что и основной долг. Изменяется только аналитика:

Дт 60расч Кт 60векс,

где:

60расч — субсчет отражения долга за поставку,

60векс — субсчет долга по выданному собственному векселю;

Дт 62векс Кт 62расч,

где:

62векс — субсчет долга по полученному собственному векселю покупателя,

62расч — субсчет отражения долга по отгрузке.

Одновременно обе стороны показывают появление у себя такого векселя за балансом:

  • покупатель — как обеспечение выданное:

Дт 009;

  • поставщик — как обеспечение полученное:

Дт 008.

Если вексель процентный, то по нему ежемесячно будет начисляться доход, увеличивающий сумму долга покупателя по векселю:

Дт 91 Кт 60векс,

где 60векс — субсчет долга по выданному собственному векселю;

Дт 62векс Кт 91,

где 62векс — субсчет долга по полученному собственному векселю покупателя.

Оплата по векселю отразится как закрытие долга по нему:

Дт 60векс Кт 51,

где 60векс — субсчет долга по выданному собственному векселю;

Дт 51 Кт 62векс,

где 62векс — субсчет долга по полученному собственному векселю покупателя.

Одновременно векселя будут списаны с забалансовых счетов:

Кт 009;

Кт 008.

Подробнее о забалансовых счетах читайте в статье «Правила ведения бухгалтерского учета на забалансовых счетах».

Учет чужих векселей в составе финвложений

Признакам финвложений отвечают векселя, приобретенные по цене ниже номинала или процентные, т. е. способные приносить доход (п. 2 ПБУ 19/02, утвержденного приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н).

Источник: https://nalog-nalog.ru/buhgalterskij_uchet/vedenie_buhgalterskogo_ucheta/poryadok_ucheta_vekselej_v_buhgalterskom_uchete/

Вексель и вексельные правоотношения

Выдача векселя

В ст. 815 ГК говорится о векселе, который заемщик по соглашению с займодавцем выдает последнему вместо или в порядке исполнения заемного обязательства.

Вексель есть составленный в предписанной форме документ, в котором выражено ничем не обусловленное право требовать уплаты определенной денежной суммы.

Вексель — это долговой документ, который должен соответствовать установленной форме и обязательным реквизитам. В противном случае вместо векселя стороны могут получить обычную долговую расписку.

Согласно действующему вексельному законодательству (ст. 4 ФЗ «О переводном и просто векселе»), переводной и простой вексель должен быть составлен только на бумаге (бумажном носителе).

Как следствие, к отношениям сторон, основанным на бездокументарных векселях, либо на векселях, оформленных с использованием электронных или магнитных носителей, вексельное законодательство применяться не будет (п.2 Постановления Пленумов ВС РФ и ВАС РФ от 04.12.2000 г.

N 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей»).

Законодатель предусмотрел всего восемь реквизитов (ст. 1 и ст.

75 Положения о переводном и простом векселе):

    1. наименование «вексель», включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен;
    2. простое и ничем не обусловленное предложение уплатить определенную сумму;
    3. наименование того, кто должен платить (плательщика);
    4. указание срока платежа;
    5. указание места, в котором должен быть совершен платеж;
    6. наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;
    7. указание даты и места составления векселя;
    8. подпись того, кто выдает вексель (векселедателя).

Различают простые и переводные векселя (ст. 1, 75 Положения о переводном и простом векселе, утв. постановлением ЦИК и СНК СССР от 7 августа 1937 г. N 104/1341).

См. также Федеральный закон от 11 марта 1997 г. N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».

Ст. 2 ФЗ устанавливает, что по переводному и простому векселю вправе обязываться:

    1. граждане Российской Федерации;
    2. юридические лица Российской Федерации.

Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, городские, сельские поселения и другие муниципальные образования имеют право обязываться по переводному и простому векселю только в случаях, специально предусмотренных федеральным законом.

Простой вексель, именуемый также соло-векселем, связывает по меньшей мере двух лиц:

    • векселедателя;
    • векселедержателя.

Переводной вексель (тратта) содержит указание по крайней мере на трех субъектов:

    • векселедателя (трассант);
    • векселедержателя (ремитент);
    • плательщика (трассат), которому векселедатель предлагает произвести платеж по векселю.

Первым должником как по простому, так и по переводному векселю выступает векселедатель.

Выдавая вексель приобретателю, векселедатель заключает с ним два договора:

    1. договор о передаче векселя в собственность (является распорядительным и вещным договором);
    2. договор, направленный на установление вексельного обязательства (относится к числу обязательственных договоров).

Фактический состав договора о передаче векселя в собственность слагается из двух элементов:

    • соглашения сторон о переходе права собственности на вексель;
    • реального акта (передачи бумаги).

С выполнением фактического состава этого договора приобретатель становится собственником векселя.

Договор, направленный на установление вексельного обязательства, заключается посредством дачи и принятия векселя, т.е. посредством совершения действий.

С заключением обязательственного договора у приобретателя возникает право из векселя, а у векселедателя — корреспондирующая этому праву обязанность к уплате определенной денежной суммы.

Таким образом, с помощью указанных договоров векселедатель предоставляет приобретателю право собственности на вексель и одновременно делает его вексельным кредитором, становясь при этом должником по векселю.

И простой, и переводный вексели удостоверяют обязанность векселедателя уплатить определенную денежную сумму.

При нормальном ходе соло-векселя эта обязанность прекращается путем ее исполнения векселедателем.

Нормальный ход тратты состоит в том, что она сначала акцептуется, а затем оплачивается трассатом. Совершая платеж по акцептованному векселю, трассат исполняет свою вексельную обязанность, что влечет за собой прекращение тождественной ей по содержанию обязанности трассанта (п. 1 ст. 325 ГК).

Отсюда следует, что отличие тратты от соло-векселя заключается не в том, что она не удостоверяет обязанности векселедателя, как утверждается в абз. 1 ст.

815 ГК, а в том, что удостоверенная траттой обязанность трассанта прекращается не путем ее исполнения трассантом, а вследствие наступления отменительного условия права (condicio juris), в качестве которого выступает платеж со стороны акцептовавшего тратту трассата.

переводного векселя

По мнению разработчиков Гражданского кодекса, которое получило отражение в разработанном ими нормативном акте, переводный вексель удостоверяет обязательство плательщика (абз. 1 ст. 815 ГК). Однако обязанность трассата уплатить указанную в векселе сумму возникает лишь после того, как он акцептует вексель. Между тем согласно абз.

1 ст. 11 Положения о векселе ремитент может передать посредством индоссамента и неакцептованную тратту. При этом индоссамент, как сказано в абз. 1 ст. 14 Положения о векселе, «переносит все права, вытекающие из переводного векселя». Отсюда с полной ясностью видно, что право из векселя существует у ремитента до акцепта тратты трассатом.

Но если ремитент является носителем удостоверенного неакцептованной траттой права, то должен существовать и субъект корреспондирующей этому праву юридической обязанности.

А таким субъектом из числа двух других указанных в тратте лиц может выступать только трассант, поскольку трассат, как уже отмечалось, становится вексельным должником лишь после того, как он акцептует вексель. Сказанное свидетельствует о том, что содержащаяся в абз. 1 ст.

815 ГК формулировка переводного векселя, так же как и лежащее в ее основе мнение разработчиков Гражданского кодекса, не выдерживает критической проверки.

Вексельные правоотношения

Вексельное правоотношение – это отношения урегулированные нормами вексельного законодательства; это отношения возникающие с момента выдачи векселя и до момента его погашения.

Сила векселя состоит в нем самом как в документе. Договор, послуживший причиной его возникновения, имеет значение для стоящего в его основе гражданского правоотношения, но не имеет значения для вексельного права: нет векселя — нет и прав кредитора.

Подтверждение этому — многочисленные споры о бездокументарном виде векселя, которые в итоге были четко разрешены в Федеральном законе «О переводном и простом векселе». Поэтому важнейшее значение имеет соблюдение правил выдачи векселя.

Такого рода правила применяются преимущественно коммерческими банками, а также могут использоваться любыми другими субъектами вексельного рынка.

В связи с этим важнейшее значение для возникновения вексельного правоотношения приобретает выдача векселя — предоставление векселя в собственность, распоряжение первого векселеприобретателя. До момента выдачи вексель может быть выписан и должен храниться у векселедателя, но это ни в коей мере не означает, что кредитор вступил в свои права.

Под выдачей понимается любое приобретение векселя, будь он выдан по ошибке, утерян, добыт по принуждению или обманом. При непредъявлении векселя к платежу в связи с его утерей и непредоставлением доказательств о восстановлении его в правах, оснований для взыскания вексельной суммы с векселедателя по утраченной ценной бумаге не имеется.

Для коммерческих организаций не установлено каких-либо ограничений векселеспособности, как активной (способности приобретать права по векселю), так и пассивной (способности принимать обязательства по векселям).

Выдача векселя осуществляется на основании соответствующих договоров купли-продажи, заключаемых между банком и первым векселедержателем. При заключении договоров с банками, на случай возможных трудностей с оплатой векселя, желательно заключить договоры со страховыми компаниями, предусматривающие получение их аваля.

В качестве обеспечения вексельных обязательств признаются:

    • депонированные в депонирующей организации денежные средства или иные активы,
    • гарантии Правительства РФ или субъектов РФ, а также
    • другое обеспечение исполнения обязательств, определенное ГК РФ.

В случае передачи имущества третьему лицу (депонирующей организации) в договоре с ним должно быть предусмотрено использование имущества в случае неплатежа по векселю в срок в целях удовлетворения требования кредитора.

На обеспеченных векселях может проставляться аваль или соответствующая отметка.

Выдача векселя вместо исполнения заемного обязательства

Удовлетворение займодавца при определенных предпосылках может происходить и вследствие того, что он вместо задолженного предоставления получает другое. Заемщик освобождается другим, нежели задолженное, предоставлением, когда он предлагает займодавцу заменяющее предоставление и займодавец принимает его вместо исполнения (ст. 409 ГК).

Под предоставлением вместо исполнения (datio in solutum) понимается предоставление другого, нежели задолженный, предмета, сопровождающееся соглашением предоставляющего и его контрагента о том, что это предоставление должно считаться исполнением долга.

В абз. 1 ст. 815 ГК речь идет о случае, когда предметом предоставления, совершаемого вместо исполнения заемного обязательства, является составленный заемщиком вексель.

При выдаче векселя вместо исполнения заемного обязательства заемщик и займодавец заключают

    • договор о передаче векселя в собственность и
    • договор, направленный на установление вексельного обязательства.

Заключение этих договоров, через которые совершается предоставление, сопровождается соглашением сторон о том, что незадолженное предоставление производится вместо исполнения обязательства из договора займа. Указанное соглашение является не обязательственной сделкой, а договором о действии незадолженного предоставления как исполнения заемного обязательства.

С выдачей векселя вместо исполнения заемного обязательства заемщик освобождается от своего долга из договора займа. Возникающие между бывшим займодавцем и бывшим заемщиком отношения по векселю регулируются вексельным законодательством.

Выдача векселя в порядке исполнения заемного обязательства

В коммерческом обороте выдача векселя в оплату долга из договора займа или какого-то иного долга обычно является предоставлением не вместо, а в порядке исполнения.

Под предоставлением в порядке исполнения (datio solvendi causa) понимается предоставление другого, нежели задолженный, предмета, сопровождающееся соглашением предоставляющего и его контрагента о том, что последний реализует этот предмет и удовлетворится из вырученного.

Выдавая займодавцу вексель в порядке исполнения заемного обязательства, заемщик заключает с ним три договора:

    1. договор о передаче векселя в собственность;
    2. договор, направленный на установление вексельного обязательства;
    3. соглашение о реализации векселя и удовлетворении из вырученного, которое обосновывает связанные с реализацией бумаги обязанности займодавца.

Рассматриваемая выдача векселя не влечет прекращения требования займодавца из договора займа (каузального требования), а вызывает его отсрочку. Если займодавец заявляет это требование, то заемщик может противопоставить ему отлагательное возражение (возражение о выдаче бумаги), потому что в соответствии с заключенным соглашением займодавец должен сначала искать удовлетворение из векселя.

Займодавец несет риск утраты векселя и его добросовестного приобретения третьим лицом (абз. 2 ст. 16 Положения о векселе). Он обязан по отношению к заемщику совершить акты, необходимые для получения удовлетворения из векселя, в частности презентовать вексель к платежу (ст. 38 Положения о векселе) и, если платеж не был получен, позаботиться о протесте (ст. 44 Положения о векселе).

Эффективная реализация векселя займодавцем прекращает заемное обязательство.

Прекращение этого обязательства происходит и в том случае, когда платеж по выданному займодавцу векселю получает третье лицо, которое добросовестно приобрело утраченный им вексель.

Поскольку займодавец несет риск добросовестного приобретения векселя третьим лицом, то с получением последним платежа по векселю заемное обязательство прекращается, как если бы платеж был получен самим займодавцем.

При дисконтировании выданного в порядке исполнения заемного обязательства векселя это обязательство прекращается, если займодавцу больше не грозит опасность регресса ввиду преюдицирования векселя (ст. 53 Положения) или задавнивания направленного против него регрессного притязания (абз.

2 и 3 ст. 70 Положения о векселе). Но если займодавец, получивший покупную цену за вексель, передает его дисконтеру посредством индоссамента, снабженного безоборотной оговоркой (абз. 1 ст. 15 Положения о векселе), то прекращение заемного обязательства происходит уже с передачей векселя.

В случае безуспешной попытки удовлетвориться из векселя займодавец может возвратиться к своему каузальному требованию.

Такая возможность приобретает особое значение, если для этого требования было установлено обеспечение (например, поручительство или залог).

Займодавец, который возвращается к своему требованию из договора займа, обязан возвратить заемщику вексель непосредственно против получения предоставления по этому требованию.

Источник: https://jurkom74.ru/ucheba/veksel-i-vekselnie-pravootnosheniya

Вексель: образец! Все о правильном заполнении векселей и их использовании!

Выдача векселя

Вексель – это ценная долговая бумага, удостоверяющая право держателя требовать оплаты суммы долга спустя определенный срок в оговоренном месте. Вексель является уникальным в своем роде документом, который кардинально отличается как от других долговых бумаг, так и от ценных бумаг.

Вексельное право регулируется отдельным законом, установленным на международном уровне.

Более подробно о том, что такое вексель, какие его разновидности бывают и где он используется, расписано в статье «Что такое вексель простыми словами?» Сейчас же я предоставлю вам образец векселя и расскажу, как правильно оформить данный документ, какие «подводные камни» существуют и какие ошибки допускают неосведомленные в вексельном праве люди.

Образец векселя! Простой шаблон!

27 октября 2015 года, г. Москва

Векселедатель ООО «Строймастер» обязуется по этому векселю заплатить 1 000 000 руб. (один миллион рублей) векселедержателю ОАО «Каштан» не позже срока двух лет со дня составления векселя. Место произведения оплаты – отделение банка «Сбербанк России» по адресу: Москва, ул. Новомосковская, д. 34.

Директор ООО «Строймастер» ______________/Аверченко И.П./

Главный бухгалтер ООО «Строймастер»»___________/Нестерова З.К./

М.П.

Место для аваля

Авалировано банком «Сбербанк России» от 28 октября 2015 года за векселедателя ООО «Строймастер».

  1. Директор ОАО «Сбербанк России» _________/Сидоров П.Н./
  2. Главный бухгалтер ОАО «Сбербанк России»________/Иванов Г.Н./

М.П.

Итак, это был образец простого векселя, выданного одним юридическим лицом в пользу другого. Выступать в качестве векселедателя и векселедержателя могут и физические лица. В образце также указан аваль, о котором речь пойдет позже.

В том случае, если данный вексель будет передаваться другим лицам, а вместе с ним – право на требование долга, на обратной стороне ценной бумаги необходимо делать специальные надписи – индоссаменты. Надпись делается каждый раз, когда права по векселю передаются.

Индоссамент состоит из обязательного слова «Платите…», которое должно указывать на лицо или организацию, что стало новым векселедержателем. После этого ставится подпись предыдущего векселедержателя, если это физическое лицо, а также подписи директора, главного бухгалтер и печать, если юридическое.

Обратите внимание, что все предыдущие держатели векселя несут солидарную ответственность перед настоящим в том случае, если векселедатель окажется неплатежеспособным. Об этом моменте подробнее написано в статье, ссылка на которую дана в самом начале страницы.

Сейчас же предоставлю образец оборотной стороны векселя с несколькими индоссаментами:

  1. 30 августа 2015 года, г. Москва

Платите ООО «Высокие технологии».

Директор ОАО «Каштан» ______________/Петрушенко Р.О./

Главный бухгалтер ОАО «Каштан»___________/Дубков А.Е./

М.П.

  1. 5 января 2016 года, г. Москва

Платите Дмитриеву В.Н.

Директор ООО «Высокие технологии» ______________/Петров Р.Н./

Главный бухгалтер ООО «Высокие технологии»___________/Климова Н.К./

М.П.

  1. 7 марта 2016 года, г. Санкт-Петербург

Платите Сидорову З.О.

Дмитрием В.Н. ____________

  1. 21 июня 2016 года, г. Самара

Платите ОАО «Транзит»

Сидоров З.О. __________

  1. 30 августа 2016 года, г. Киев

Платите ЧП «Гринев и компаньоны»

Директор ОАО «Транзит» ______________/Горбунов А.Н./

Главный бухгалтер ОАО «Транзит»___________/Чеботарев Л.Н./

М.П.

Как видно, права по векселю могут передаваться как между юридическими лицами, так и между физическими. Форма предприятия не имеет никакого значения, главное – наличие всех необходимых реквизитов. Если выданный вексель был не именным, а ордерным, подобные надписи бы не потребовались, достаточно просто передать бумагу другому лицу.

Вексель – это своеобразный платежный инструмент, который часто используется для совершения сделок между предпринимателями, особенно в Западных странах.  Нередко векселя продаются банкам, ими можно оплачивать поставку определенного оборудования или услугу.

Более подробно о применении векселя было расписано в статье, ссылка на которую предложена в самом начале страницы. Если вы хотите досконально изучить тему векселей – настоятельно рекомендую ознакомиться с данным материалом.

Далее же будут расписаны еще несколько важных моментов, связанных с правильным составлением векселя.

Что такое аваль и зачем он нужен?

Аваль – это своеобразное поручительство, которое иногда присутствует на векселе. В принципе, аваль не есть обязательным реквизитом ценной бумаги, но он прибавляет ему стоимость. Что же означает эта надпись?

Когда солидная компания, банк или просто состоятельный человек ставит на векселе свой аваль, он поручается за платежеспособность векселедателя и несет с ним солидарную ответственность.

В том случае если по истечении срока векселедатель будет неспособен оплатить долг – его могут взыскать с лица, поручившегося за него. Таким образом, авалированный вексель дает больше гарантий его держателю, т.к.

при возникновении проблем с должником, он может потребовать оплаты с лица, за него поручившегося.

Само собой, просто так аваль на векселе не поставят. Иногда это делается по знакомству, как и в случае с поручительством при взятии кредита, а иногда крупный банк ставит на документе свой аваль, при этом взимая определенную плату как компенсацию за свои риски.

Большинство же векселей не имеют аваля, а значит, ценятся на порядок меньше. Своеобразной заменой авалю может послужить несколько индоссаментов на ценной бумаге. Чем больше раз документ передавался из рук в руки, тем больше лиц ответственны за исполнение обязательств по нему.

Все это напрямую влияет на стоимость ценной бумаги, если её захотят продать банку либо др. лицу.

Правила заполнения векселя:

  1. В заголовке документа как минимум 1 раз должно быть упомянуто слово «Вексель», которое и обозначает принадлежность документа к данной группе.
  1. В тексте векселя должна быть точно указана сумма долга, срок её выплаты и место произведения этой выплаты. Сумма прописывается как цифрами, так и словесно.

    В случае несоответствия в учет принимается именно словесное указание. Если векселем не указан срок уплаты долга, считается, что он равен 1 году со дня подписания ценной бумаги.

  1. В векселе не должно быть указано никаких иных условий, кроме непосредственной выплаты долга. Он никак не связан с теми обстоятельствами, при которых был выдан.

    Так, если векселедержатель выдает векселедателю ссуду, то об этом в тексте самого документа не должно быть упомянуто. Стороны могут дополнительно подписать отдельный договор, по которому первая обязуется выдать второй определенную сумму денег, а вторая – выписать вексель. Проценты по векселя также не насчитываются.

    Если они предусмотрены, целесообразно сразу подсчитать итоговую сумму к оплате на момент истечения срока и вписать именно её. К примеру, если выдают кредит на 100 000 рублей сроком на год под 30% годовых, то в векселе следует указать, что векселедатель обязан выплатить 130 000 рублей спустя год со дня подписания документа.

  1. Срок выплаты не обязательно должен быть четко указан (число, месяц, год), иногда оплата происходит по предъявлению ценной бумаги. При этом в тексте векселя это должно быть прямо прописано с обязательной фразой «но не раньше, чем …»
  1. На векселе в обязательном порядке должна стоять подпись лица, выдавшего его, если речь идет о физическом лице.

    В том же случае, если эмитентом является компания, необходимы подписи директора, главного бухгалтера и печать. Подписи держателя векселя не требуется, потому что документ ничем его не обязывает, лишь дает право требовать долг.

  1. Нотариальное заверение векселя согласно российскому законодательству не требуется.

Это были ключевые правила оформление векселя.

В остальном же он может быть заполнен произвольно. Законодательство не требует точного соблюдения текстового шаблона. Главное – чтобы в тексте было прямо указана обязанность лица заплатить определенную сумму в оговоренном месте.

Некоторые тонкости и нюансы:

  1. Желательно, чтобы вексель был оформлен на специальной бумаге, защищенной от подделок и дописывания. Этой бумагой пользуются нотариусы при оформлении документов. Тем не менее, это не есть обязательным условием, вексель может быть оформлен и на обычном листе.

  1. Крайне не рекомендуется делать на листе толстую рамку, потому что на неё может залезть часть рукописного текста, что нарушит установленную форму.

    Тем не менее, хоть какая-то рамка присутствовать должна, чтобы было сложнее дописать в основной текст векселя другие условия.

  1. На ордерных векселях, правами на которые обладает лицо, предъявившее ценную бумагу, не обязательно ставить индоссаменты при передаче новому держателю. Тем не менее, если такая надпись уже была сделана – все последующие передачи также должны ею сопровождаться.

Наиболее распространенные ошибки при заполнении векселей:

  1. Не указать название документа (Вексель). Как ни странно, это довольно часто случается. Документ, на котором в заголовке нет слова «Вексель», считается обычной долговой распиской, которая уступает ценной бумаги с точки зрения возможностей для держателя.

    Так, расписку нельзя продать в банк, ею нельзя расплатиться и нельзя передать долг другому лицу.

  1. При использовании переводного векселя, при котором должником является не эмитент ценной бумаги, а третье лицо, имеющее долг перед векселедателям, нужно в обязательном порядке известить об этом должника.

    Иногда это не делается, в результате чего на векселе нет акцепта обязанного лица, обозначающего его согласие выплатить долг по векселю. Без акцепта вексель также действителен, но должником по нему является векселедатель. Только после согласия третьего лица, его долг перед векселедателем будет списан и перейдет в обязательство по ценной бумаге.

  1. Инвестиции в векселя могут стать достаточно прибыльным занятием, но зачастую инвесторы допускают ошибки, неверно оценивая стоимость того или иного векселя. Данный актив тем ценнее, чем ближе срок наступления оплаты по нему, а также чем больше индоссаментов стоит на документе.

    Само собой, стоимость векселя никогда не будет выше, нежели сумма долга, что подлежит оплате по нему. Наиболее прибыльными способами инвестиций в векселя является покупка этих ценных бумаг у банков или крупных надежных компаний.

    При этом принцип аналогичен договору банковского депозита либо частного займа под процент, просто вместо традиционного соглашения выписывается вексель.

  1. И последняя ошибка, которая будет описана в этой статье – продать ценную бумагу, если плательщик оказался неплатежеспособным.

    Помните: при продаже векселя вы несете ответственность вместе с векселедателем, поэтому при наступлении срока уплаты долга – деньги будут взысканы либо с должника, либо с вас, при отсутствии возможности сделать первое. При этом суммарно вы потеряете больше, чем просто оставив вексель себе, потому что продадите ценную бумагу по цене, ниже суммы долга.

На завершение!

Итак, сегодня вы получили образец векселя, а также узнали, как его правильно заполнять и использовать.

Знание всех этих правил и нюансов позволит с минимальными рисками совершить сделку с использованием векселя, какую бы цель она не преследовала.

Для получения более точной и подробной информации вы можете обратиться к Федеральному Закону «О простом и переводном векселе», либо к Женевской Конвенции от 1930 года «О единообразном законе о векселях».

Всем успехов и состоятельной жизни!

Искренне ваш, Виктор Самойлов!

 

Источник: https://pamm-trade.com/veksel-obrazec-vse-pravilnom-zapolnenii-vekselej-ispolzovanii/4525/

Что такое вексель: простой и переводной, расчеты, оформление

Выдача векселя

На протяжении многих веков человечество использовало в своей предпринимательской деятельности только одну ценную бумагу – долговую расписку. Со временем она эволюционировала в вексель, который обрел новую функцию – расчетную. И все же вексель – бумага долговая.

Вексель: что это простыми словами

Вексель свидетельствует о долге одного лица перед другим. Тот, кто выдает вексель, обязуется вернуть кредитору сумму, указанную в тексте векселя. Этот документ служит гарантией уплаты долга.

Закон предусматривает для векселедателя, не уплатившего долг в указанный срок или отказавшегося платить в принципе, серьезные последствия. Ему грозят судебное разбирательство и имущественные санкции. Неуплата долга отрицательно сказывается на кредитной истории.

Оформление векселя осуществляется двумя сторонами:

  • Эмитент векселя называется векселедателем.
  • Кредитор, который рассчитывает по истечении какого-либо срока получить прописанную в векселе сумму, называется векселедержателем.

Для того чтобы стать векселедателем, нужно соответствовать определенным требованиям, известным как «вексельная дееспособность». Она предусматривает наличие прав эмитировать векселя и нести обязательства по ним.

Если же требования соблюдены, то векселя могут оформлять как организации, так и частные лица.

  • Вексельная дееспособность отдельно взятого человека приравнивается к общей. Иными словами, векселедатель должен быть совершеннолетним и находиться в здравом уме.
  • Только на правоспособное юрлицо могут возлагаться обязательства по оплате векселя.
  • Российские законы запрещают органам государственной власти и местного самоуправления эмитировать эту ценную бумагу.

Простой и переводной вексель

Известно два типа векселей: простые и переводные.

  • Простой вексель – это такая долговая бумага, расплатиться по которой эмитент собирается самостоятельно.
  • Переводной вексель – это такой, расплатиться по которому предлагается третьему лицу. Таким образом, переводные векселя предполагают появление еще одного участника сделки.

Простой и переводной векселя оформляются по-разному.

Переводные векселя выгодно применять при наличии должника у эмитента. Погашение такого векселя приводит к тому, что оба долга ликвидируются одновременно: должник расплачивается с векселедателем, а тот, соответственно, со своим кредитором.

Однако перевести обязательства по уплате долга на третье лицо можно только после того, как оно будет извещено о намерении векселедателя сделать это.

Будучи осведомлен, потенциальный плательщик должен подтвердить свое согласие рассчитаться. Это действие носит название «акцепт векселя».

Как только акцепт будет зафиксирован на векселе, обязательства по его оплате переходят к должнику векселедателя. Если получить акцепт не удалось, обязательства остаются у векселедателя. Бумага при этом не утрачивает юридической силы.

Как осуществляются расчеты по векселям

Вексель – это все-таки не долговая расписка. Помимо кредитной, у него есть еще одна функция – расчетная.

Вексель дает возможность сторонам, вступившим в торговые отношения, оформить коммерческий кредит: покупатель получает от продавца возможность отложить оплату приобретенной продукции.

При расчете с помощью векселя покупатель рассчитывается с продавцом, но возлагает на себя обязательство погасить вексель.

Что же до поставщика, получившего вексель и ставшего векселедержателем, то он может выбрать один из вариантов действий:

  • дождаться наступления момента платежа по векселю;
  • продать его банковскому учреждению;
  • «передать» вексель – рассчитаться с его помощью со своими партнерами, осуществив индоссамент.

Процедура продажи векселя банку по индоссаменту называется учетом векселей. Многие банки охотно идут на сделки такого рода. Вексель должен быть продан до наступления срока платежа. Покупая вексель, банк удерживает дисконт. Чтобы рассчитать его сумму, нужно умножить учетную ставку банка на срок до погашения и цену векселя, а получившийся результат разделить на 365/366 (дней).

Допускается совершение индоссамента в одностороннем порядке. Вексель должен содержать фразу «Платите (такому-то)», удостоверенную подписью прежнего держателя (индоссанта). Также на бумаге указывается номер передаточной надписи и дата передачи.

На всех индоссантов возлагается солидарная ответственность.

Если наступает срок уплаты долга, а векселедатель оказывается не в состоянии рассчитаться, последний держатель может начать судебное разбирательство, по итогам которого любой из индоссантов может быть призван к оплате.

Этот индоссант, в свою очередь, имеет право обратиться в суд на предшественника. Увеличение числа индоссаментов – а значит, и количества лиц, несущих ответственность по векселю, положительно сказывается на надежности этой ценной бумаги.

Оформление векселя

Неправильно оформленный вексель недействителен. Заключая сделку, всем ее участникам нужно внимательно следить за тем, чтобы необходимые сведения были зафиксированы. «Положение о простом и переводном векселе» регламентирует содержание векселя:

  1. 1. На ценной бумаге непременно должна фигурировать (хотя бы однажды!) «вексельная метка» – слово «вексель». Она помещается в заголовок или в основной текст.
  2. 2. Не должны быть прописаны никакие условия уплаты долга, ведь вексель – это простое обязательство.
  3. 3. Сумму обязательства указывают цифрами и прописью (с заглавной буквы). Если в этом пункте имеются несовпадения, приоритет имеет прописная сумма.
  4. 4. Дата возвращения долга записывается в формате ЧЧ.ММ.ГГГГ. Иногда у векселя нет определенного срока оплаты. В этом случае платеж осуществляется по предъявлению бумаги. Тогда пишут: «По предъявлению, но не ранее…». Если и дата, и данная фраза отсутствуют, принято считать, что расплатиться нужно через 1 год с момента выдачи документа.
  5. 5. Непременно определяется (и фиксируется) пункт, где будет осуществлен платеж. Обычно указывается банк, клиентом которого является векселедатель. По просьбе векселедателя банк может оплатить обязательство. Это действие носит название «домициляция». Если предусматривается такое развитие событий, то в векселе указывается максимум информации об эмитенте.
  6. 6. Документ должен быть подписан векселедателем. Если таковой является юрлицом, то подписаться обязаны и управляющий (директор), и главный бухгалтер. Также вексель заверяется печатью компании, выдавшей его.
  7. 7. На бумаге может присутствовать надпись авалиста, то есть поручителя. Иногда авалистом (гарантом) векселя является банк, иногда – другая авторитетная организация.
  8. 8. Индоссамент фиксируется на обороте.
  9. 9. Декоративных элементов (в том числе рамок) следует избегать, поскольку в них могут обнаружиться не предусмотренные регламентом надписи, которые повлекут «дефект формы». Возможность обнаружения дефекта формы существует в том случае, если в процессе составления текста векселя участники сделки забыли или не захотели зафиксировать какие-либо реквизиты, внесли ненужные сведения или отметки.

    Дефект формы делает вексель недействительным!

В первую очередь вексель – это долговое обязательство. Но в то же время он может использоваться как средство расчета – продаваться и передаваться, и со сменой владельца не теряет юридической силы.

При оформлении векселя важно строгое соблюдение правил.

Источник: http://www.temabiz.com/terminy/chto-takoe-veksel.html

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.