Анализ банковских рисков

Содержание

Анализ банковских рисков и способов их снижения на примере Автоградбанк

Анализ банковских рисков

Сохрани ссылку в одной из сетей:

Введение……………………………………….………….……….….…..….………3

Глава 1. Управлениерисками в банковской деятельности…….……………..…5

1.1. Понятие и виды банковскихрисков……………………………….…………5

1.2.Методы регулирования рисков……………………..……………………….13

Глава 2. Анализ управленияпроцентным, кредитным и валютным рискомв ЗАО ГКБ «Автоградбанк»………………………………………………………………17

2.1.Краткая характеристикапредприятия…………………………..………..…17

2.2. Анализ управлениябанковскими рисками на предприятии………………21

2.3. Факторы, снижающиеэффективность управления банковскимирисками

в организации………………………………………………………………………26

Глава 3. Рекомендации посовершенствованию эффективностиуправления банковскимирисками…………………………..…….……………………………29

3.1. Повышение эффективностиуправления банковскимирисками……………………………………………………………………………..29

3.2. Мероприятия посовершенствованию управления банковскими

рисками…………………………………………………………………………..…30

Заключение…………………………………………………………………………37

Списокиспользованных источников и литературы…………………….………39

Приложение

Введение

Актуальность. Каждый банк должен думатьо минимизации своих рисков. Это нужнодля его выживания и для здоровогоразвития банковской системы страны.Минимизация рисков — это борьба заснижение потерь, иначе называемаяуправление рисками.

Этот процесс управления включаетв себя: предвидение рисков, определениеих вероятных размеров и последствий,разработку и реализацию мероприятийпо предотвращению или минимизациисвязанных с ними потерь.

Все этопредполагает разработку каждым банкомсобственной стратегии управлениярисками, то есть основ политики принятиярешений таким образом, чтобы своевременнои последовательно использовать всевозможности развития банка и одновременноудерживать риски на приемлемом иуправляемом уровне.

Цели и задачистратегии управления рисками в большойстепени определя­ются постоянноизменяющейся внешней экономическойсредой, в которой при­ходится работатьбанку.

Цель данной работы: разработатьрекомендации по совершенствованиюэффективности управления банковскимирисками.

Для решения задачи:

1)изучить основные аспекты управлениярисками в банковской деятельности;

2) выявить основные аспектыуправления кредитным и валютным рискомв ЗАО ГКБ «Автоградбанк»;

3) определить оценку влияниявыбранных рисков на результаты работыбанка и предложения по совершенствованиюуправления ими.

Объект исследования: Системауправления риском.

Предмет исследования:Эффективность управления риском.

Метод исследования: метод наблюдения.

Работа состоит из введения, трех глав,семи параграфов, заключения, спискаиспользованной литературы и приложения.

Даннаяпроблема всегда являлась очень актуальной и хорошо изученной в России, поэтомуеё затрагивали в своих трудах такиеуважаемые отечественные ученые как:Баканов М.И., Шеремет А.Д., Романовский,О.В. Врублевский, С. Г. Струмилин и многиедругие.

Длявыполнения данной работы использоваласьследующая литература и источники:

Свиридова О. Ю.,Фатхутдинова Р.А., Козырева А. Р., СенчаловаВ., Архипова А., и ряд других.

Глава1. Управление рисками в банковскойдеятельности

1.1. Понятие и виды банковских рисков

Современный банковский рынок немыслимбез риска. Риск присутствует в любойоперации, только он может быть разныхмасштабов и по-разному “смягчаться”,компенсироваться.

Под риском принято понимать веро­ятность,а точнее угрозу потери банком частисвоих ресурсов, не до получения доходовили произведения дополнительных расходовв результате осуществления определенныхфинан­совых операций.

Таким образом, риск можно определитькак угрозу того, что банк понесет потери,размер которых является показа­телемуровня рискованности предстоящегомероприятия и качества стратегии вобласти риска.

Понятия риска и потерь теснейшим образомсвязаны между собой. Следовательно,риск можно описать и количе­ственно,используя при этом категорию потери.Этот подход является базой для развитиятеории риска.

Количественно размер риска можетвыражаться в абсо­лютных и относительныхпоказателях. В абсолютном выра­жениириск представляет собой размер возможныхпотерь при осуществлении определеннойоперации. Однако оценить эти потери сдостаточной точностью не всегдапредставляется возможным.

Если жеотнести размер вероятных потерь ккакому-либо показателю, характеризующемубанковскую де­ятельность, например,к размеру кредитных ресурсов, размерурасходов или доходов банка в связи сосуществлением кон­кретной операции,то получится величина риска в относи­тельномвыражении [7, С.

21].

Описание риска в абсолютных и относительныхпоказа­телях достаточно частопрактикуется банками. При этом вабсолютном выражении риск исчисляется,когда речь идет об одной конкретнойсделке.

Если же высшим руководствомбанка разрабатываются нормативныеположения, касающиеся допустимогоуровня риска при совершении различныхбан­ковских операций, то применяютсяотносительные показате­ли,характеризующие, например, размер рискак сумме до­ходов, ожидаемых в результатеосуществления конкретных операций.

Таким образом, риск представляет собойвероятностную категорию, которая можетбыть с достаточной степенью точ­ностиоценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

– проблемы возникают внезапно и вопрекиожиданиям;

– поставлены новые задачи, не соответствующиепрошлому опыту ;

– руководство не в состоянии принятьнеобходимые и срочные ме­ры, что можетпривести к финансовому ущербу;

– существующий порядок деятельностибанка или несовершенство законодательствамешает принятию некоторых оптимальныхдля конкретной ситуации мер.

Банковские операции очень разнообразны,каждой из них присущи свои характерныеособенности, а следовательно, иопределенный уровень риска илификсированная вероятность потерь [3, C.32].

Все разнообразие банковских операцийдополняется разнообразием клиентов иизменяющимися рыночными ус­ловиями,что значительно осложняет разработкунекоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все видыбанковских операций. Анализируя рискикоммерческих банков России на современномэтапе, надо учитывать:

– кризисное состояние экономики, котороевыражается не только падением производства,финансовой неус­тойчивостью многихорганизаций, но и уничтожением рядахо­зяйственных связей;

– неустойчивость политического положения(очень низкий уровень индекса БЕРИ);

– незавершенность формирования банковскойсистемы;

– отсутствие или несовершенство некоторыхосновных законода­тельных актов,несоответствие между правовой базой иреально существующей ситуацией;

– инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенныеизменения в сово­купность возникающихбанковских рисков и методов ихисследова­ния. Однако это не исключаетналичия общих проблем возникнове­ниярисков и тенденций динамики их уровня[4, С. 32].

Разработка стратегии риска проходитряд последователь­ных этапов, средикоторых выделяют:

1) Выявление факторов, увеличивающих иуменьшающих конкретный вид риска приосуществлении определенных бан­ковскихопераций.

2) Анализ выявленных факторов с точкизрения силы воздействия на риск.

3) Оценка конкретного вида риска.

4) Установление оптимального уровняриска.

5) Анализ отдельных операций с точкизрения соответствия приемлемому уровнюриска.

6) Разработка мероприятий по снижениюриска [5, С. 21].

Что касается факторов, воздействующихна риск, то они, как правило, рассматриваютсябанками не полностью, а при­нимаетсяво внимание лишь определенный стандартныйих набор, который периодическипересматривается. Эти факторы не несутв себе какого-либо конкретного расчетногопредназ­начения, а служат исходнойбазой для анализа риска, а также “оживляют”и детализируют чисто математическиеоценки.

Согласно истории маркетинга всепроизводители, в том числе и бан­киры,стараются минимизировать риск имаксимизировать прибыль.

По времени риски распределяются наретроспективные, текущие и перспективные.Анализ ретроспективных рисков, иххарактера и способов их снижения даетвозможность более точно прогнозиро­ватьтекущие и перспективные риски. Далеепроводится анализ сте­пени (уровня)уже существующих рисков.

В процессе своей деятельности банкисталки­ваются с совокупностью различныхвидов рисков, отличающихся ме­ждусобой по месту и времени возникновения,совокупности внеш­них и внутреннихфакторов, влияющих на их уровень, и,следова­тельно, по способу их анализаи методам их описания.

Кроме того, всевиды рисков взаимосвязаны и оказываютвлияние на деятель­ность банков.Изменения одного вида риска вызываютизменения почти всех остальных видов.Все это, естественно, затрудняет выборметода анализа уровня конкретного рискаи принятие решения по его оптимизацииведет к углубленному анализу множествадругих ри­сковых факторов.

Поэтомувыбор конкретного метода анализа ихуровня, подбор оптимальных факторовочень важны.

По основным факторам возникновениябанковские риски бывают экономическимии политическими. Политические риски —это рис­ки, обусловленные изменениемполитической обстановки, неблаго­приятновлияющей на результаты деятельностипредприятий.

Экономические (коммерческие) риски —это риски, обусловлен­ные неблагоприятнымиизменениями в экономике самого банкаили в экономике страны.

Наиболеераспространенным видом экономиче­скогориска, в котором сконцентрированычастные риски, является рискнесбалансированной ликвидности(невозможность своевременно выполнятьплатежные обязательства).

Экономическиериски так же представлены изменениемконъюнктуры рынка, уровня управления.

Эти основные виды рисков связаны междусобой, и часто на практике достаточнотрудно их разделить. В свою очередь, иполитические, и экономические рискимогут быть внешними и внутренними.

К внешним относятся риски, непосредственноне связанные с деятельностью банка или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большоеколичество факторов — политические,экономические, демографические,социальные, географические и пр.

К внутренним относятся риски, обусловленныедеятельностью самого банка, его клиентов(заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияниеделовая активность руководства самогобанка, выбор оптимальной маркетинговойстратегии политики и тактики и другиефакторы [4, С. 11].

Внешние риски.

Коммерческие внешние риски могут бытьстрановыми, валютными и рисками стихийныхбедствий (форс-мажорных обстоятельств).

Валютный риск.

Валютный риск, или риск курсовых потерь,связан с интернационали­зацией рынкабанковских операций, созданиемтранснациональных (совместных) предприятийи банковских учреждений и диверсифика­циейих деятельности и представляет собойвозможность денежных потерь в результатеколебаний валютных курсов.

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Анализ банковских рисков

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………………………….. 3

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ БАНКОВСКИХ РИСКОВ……….. 5

1.1 Причины возникновения и сущность банковских рисков………………….. 5

1.2 Характеристика основных банковских рисков…………………………………. 6

2. АНАЛИЗ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»………………………………………………. 17

3. ОСНОВНЫЕ МЕТОДЫ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 22

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………………………… 26

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………….. 28

ПРИЛОЖЕНИЕ 1………………………………………………………………..30

ПРИЛОЖЕНИЕ 2………………………………………………………………..31

ПРИЛОЖЕНИЕ 3………………………………………………………………..32

ВВЕДЕНИЕ

Чтобы преуспеть в той или иной области деятельности, для которой характерен повышенный риск, банкам следует развивать особые механизмы принятия решений.

Они должны позволять оценить, какие риски и в каком объеме может принять на себя банк; определить, оправдывает ли ожидаемая доходность соответствующий риск? На основе этого должны быть разработаны и претворены в жизнь мероприятия, которые позволяют снизить влияние факторов риска.

Методом реализации данной задачи является разработка систем управления риском, которые позволяют руководству банка выявить, локализовать, измерить и проконтролировать тот или иной вид риска и тем самым минимизировать его влияние.

Банковская деятельность по своей природе предполагает возникновение системы рисков, виды которых увеличиваются по мере усложнения банковских продуктов.

Актуальность данной темы подтверждается тем, что риски – это основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Активы банка, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый размер прибыли.

Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.

Управление рисками в банках – сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.

Цель данной работы – проанализировать причины возникновения и сущность банковских рисков, а также рассмотреть методы минимизации банковских рисков.

Исходя из данной цели нами были поставлены следующие задачи:

1. выявить причины возникновения банковских рисков, определить их сущность;

2. охарактеризовать основные банковские риски;

3. определить методы управления банковскими рисками;

4. наметить пути развития банковской деятельности по управлению и минимизации рисков.

Объектом исследований явилась деятельность АО «Народный Банк Казахстана».

Предметом исследования явилась деятельность банка направленная на минимизацию банковских рисков.

При подготовке данной работы были использованы работы известных российский и казахстанских экономистов: Лаврушина И.О., Жукова Е.Ф., Стояновой Е.С., Сейткасимова Г.С., Кулмагамбетова А.Р. и др.

1.1 Причины возникновения и сущность банковских рисков

Риск в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка при наступлении определенных событий.

Под риском следует понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

Риск это также ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потеря прибыли и возникновения убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращение ресурсной базы, осуществление выплат по внебалансовым операциям и т.д.

Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и вероятность получить высокую прибыль. [3, с.15]

Сегодня основная часть анализа и оценки риска основана на теории вероятности того, что какое-то будущее событие произойдет. Она находит применение повсюду в области науки и бизнеса, включая банковское дело и финансы. Риску подвержены практически все виды банковских операций.

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, надо учитывать:

– кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и прекращением ряда хозяйственных связей;

– неустойчивость политического положения;

– незавершенность формирования банковской системы;

– отсутствие и несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией.

В настоящее время в Республике Казахстан происходит процесс экономических преобразований во всех сферах деятельности. Естественно, что проблема риска является одной из ключевой концепций в финансовой и производственной деятельности каждой единицы. Риск является сложной, неразрешимой, перманентной и неизбежной частью нашей жизни.

Вынужденные признать наличие риска, к которому мы подвержены в результате наших действий. Также мы хотим иметь возможность наиболее рискованной альтернативы. Или мы хотим соотнести риск какого-либо события или рискованность предприятия с возможными выгодами, т.е.

мы хотим выбрать оптимальное соотношение риска и выгоды какого-либо предприятия.

Все банки в условиях такой нестабильности вынуждены учитывать всевозможные последствия от действий своих конкурентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска – это плата за полученную экономическую свободу. Риск присутствует в любой банковской операции.

Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, что нереально, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Существует множество различных классификаций рисков, связанных с банковской деятельностью, выделяющих отдельные наиболее важные в определенные периоды развития банков риски. [3, с.26]

1.2 Характеристика основных банковских рисков

Основными банковскими рисками являются: валютные, процентные и кредитные риски.

Валютные риски являются частью коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.

Валютный риск – это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. [4, с.66]

При этом изменение курсов валют по отношению друг к другу происходит в силу многочисленных факторов, например: в связи с изменением внутренней стоимости валют, постоянным переливом денежных потоков из страны в страну, спекуляцией и т.д. Ключевым фактором, характеризующим любую валюту, является степень доверия к валюте резидентов и нерезидентов.

Доверие к валюте сложный многофакторный критерий, состоящий из нескольких показателей, например: показатель доверия к политическому режиму степени открытости страны, либерализации экономики и режима обменного курса, экспортно-импортного баланса страны, базовых макроэкономических показателей и веры инвесторов в стабильность развития страны в будущем.

Однако, на самом деле, данное утверждение относится только к определенному типу режима валютного курса, а именно к свободно – плавающему курсу. На сегодняшний день в мировой практике существует несколько типов режимов валютных курсов в зависимости от специфики каждой конкретной страны.

Резкие колебания курсов валют могут быть связаны причинами, как экономическими и политическими, так и чисто спекулятивными. Рынок чутко реагирует на все изменения экономических показателей, прогнозы экспертов, политические кризисы и политические слухи, используя малейший повод для начала спекулятивной игры, сулящей хороший доход спекулянтам.

Кроме того, необходимо сказать, что не только страны, где собственно происходят изменения, подвержены риску трудно прогнозируемых колебаний их валют, но это также относится к странам, соседствующим с кризисными странами, или имеющих с ними значительные экономические или политические связи.

Валютный рынок всегда характеризуется своей неустойчивостью и непредсказуемостью. Это объясняется необычайно быстрой реакцией участников валютного рынка на политические и экономические изменения в мире, а также в значительной мере может быть связано со спекуляциями.

Валютный риск – это риск потерь, обусловленный неблагоприятным изменением курсов иностранных валют в ходе осуществления сделок по их купле-продаже. Он возникает только при наличии открытой позиции. Валютные операции обычно подразделяют на «кассовые» и «срочные».

Рынок кассовых сделок требует оплаты в течение двух рабочих дней со дня заключения контракта, поэтому невыполнение обязательств менее вероятно. К таким сделкам относятся: сделка СВОП, овернайт. К срочным сделкам относятся: форвард, СВОП, фьючерсы, опционы. [4, с.

69]

Риск неуплаты по срочным валютным сделкам зависит от кредитоспособности инвестора и срока контракта. Чем выше этот срок, тем выше вероятность изменения курса и неуплаты.

Банковские риски, основные виды, особенности управления, оценка банковских рисков, финансовые банковские риски

Анализ банковских рисков

Банковским риском считается возможность возникновения у кредитно-финансовой организации материальных потерь. Причинами этого может служить неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть вследствие перемен на валютном рынке.

Виды банковских рисков

Существует следующая классификация:

  1. по времени. Риски бывают текущие, перспективные и ретроспективные;
  2. по уровню. Степень возможности появления убытков может быть как низкой либо умеренной, так и полной;
  3. по главным факторам возникновения. Такие обстоятельства бывают вызваны экономическими либо политическими причинами. К первому варианту относятся различные изменения неблагоприятного характера в экономической области самого кредитно-финансового учреждения. Также подобное может возникать в экономике страны. Риски политического характера обусловлены переменами в плане политической обстановки.

К ним относятся следующие факторы:

  1. риск ликвидности. Стоимость активов, а также пассивов банковских учреждений должна соответствовать текущему рыночному показателю. Если этого не происходит, то кредитно-финансовая организация может испытывать серьезные затруднения с погашением своих обязательств;
  2. риск изменения кредитных ставок. Непредвиденные перемены в данном сегменте способны серьезно повлиять на структуру активов и пассивов банковского учреждения;
  3. кредитный риск. Данное направление требует постоянного баланса между качеством выдаваемых ссуд и фактором ликвидности;
  4. достаточность капитала. Необходимо, чтобы банк был способен свободно поглощать убытки и обладать достаточными финансовыми возможностями в период негативных ситуаций.

Особенности банковских рисков

В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер рисков. Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с деятельностью банка.

Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой стране.

Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки, возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо вспомогательной) деятельности банковской организации.

Оценка банковских рисков

Определение затрат (в количественном измерении), которые имеют взаимосвязь с рисками во время осуществления банковской деятельности, называется оценкой таких рисков. Целью этой процедуры служит выявление соответствия результатов работы конкретного кредитного учреждения текущим рыночным условиям.

Чаще всего для этого применяется аналитический метод – применительно как к кредитному портфелю, так и к его основным показателям. Это позволяет отобразить общую картину деятельности конкретного банка, а также его основных направлений функционирования.

Кроме того, такой процесс оценки способствует определить степень кредитных рисков.

Управление банковскими рисками

В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью такого управления банковскими рисками служит минимизация либо ограничение возникновения возможности финансовых потерь.

Для этого регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание уделяется вопросам управления – применительно к активам и пассивам, контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности.

Кроме того, немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.

Финансовые банковские риски

К наиболее широкой группе банковских рисков относятся финансовые факторы. Такие вероятности возникновения убытков обычно связаны с неожиданными переменами, произошедшими с основными составляющими элементами любой кредитной организации.

Наиболее часто это случается с объемами банковских составляющих, либо связано с потерей их доходности. Кроме того, важную роль могут сыграть непредвиденные изменения в самой структуре активов и пассивов кредитного учреждения.

В группу финансовых рисков входят такие их виды, как инвестиционный, кредитный, валютный, рыночный, инфляционный и другие варианты изменений.

Кредитным риском называют вероятность невыплаты дебитором оговоренных финансовых сумм, дефолта дебитора. Подвергаются риску прямое и непрямое кредитование, операции купли-продажи без гарантий (предоплаты). В широком смысле кредитный риск потерь – вероятность событий, влияющих на состояние дебитора выплачивать деньги по обязательствам.

В основе оценивания рисков кредитов находятся показатели: вероятность дефолта, кредитный рейтинг, миграция, сумма, уровень потерь. Подлежит оценке, в зависимости от преследуемых целей, риск конкретной операции или портфеля. Конечное оценивание делится на ожидаемые и неожидаемые потери. Ожидаемые потери возмещаются капиталом, неожидаемые – формируемыми резервами.

Риск несбалансированной ликвидности банка

Ликвидностью бухгалтерского баланса называют совокупность уровня выполнения активами компании обязательств, соответствие срока, за которое актив превращается в финансы, время погашения задолженностей.

Риск несбалансированной ликвидности банка – вероятность невыполнения обязательств банком за счет несоответствия получения и выдачи финансовых единиц по объемам, срокам, валютам.

Риск возникает под влиянием факторов: потеря ликвидности, досрочное погашение кредитов, невыполнение клиентами условий договоров, невозможность продажи актива, ошибки в бухгалтерском учете.

Группировки активов и пассивов являются основой для определения риска ликвидности. Для оценивания риска разрабатывается анализ финансовых потоков компании в разрезах сроков, групп платежей, валют. Необходима оценка возможности появления требования о досрочном возврате кредитов, уровня возвратности активов.

Процентный риск

Процентный риск – вероятность получения убытков по причине колебаний процентных ставок, несовпадения времени возмещения обязательств, требований, несоответствие изменений процентных ставок. Рыночная цена финансовых инструментов с зафиксированной рентабельностью уменьшается при удорожании рыночных ставок, увеличивается при их снижении. Сила зависимости определяется дюрацией облигаций.

Выдача долгосрочного кредита сопряжена с риском, появляющимся при повышении кредитных ставок на рынке, обнаружении потерянной выгоды в результате снижения доходности по ранее данному кредиту.

Финансовые инструменты с гибкой ставкой напрямую зависят от рыночных ставок.

Инструменты, не имеющие рыночных котировок, подвергаются риску вне зависимости от наличия или отсутствия отчетности потерь по ним.

Сущность банковских рисков – это вероятность невозврата выданных в кредит денежных средств. Классификация Базельского комитета выделяет кредитный, рыночный, операционный, государственный, стратегический, ликвидный, репутационный риски, способные вызывать нарушения баланса активов и пассивов.

Банковские риски разделяются на индивидуальные, микро и макро уровни в зависимости от путей возникновения.

Риски проявляются возникновением потребности в дополнительных расходах, приводящих к убыткам вплоть до ликвидации.

Вероятность убытков существует в каждой финансовой операции, банковская деятельность снижает вероятность событий, влияющих на невыполнение обязательств кредиторами и дебиторами.

Риски в банковской деятельности являются вероятностью потери ликвидности, денежных убытков в связи с внешними, внутренними факторами. Риск является частью банковского дела, однако все банки прикладывают усилия для снижения возможности финансовых потерь. Стремление банков обрести предельный доход ограничивается вероятностью денежных убытков.

Возможность рисков постоянно превышает отметку 0, задача банка: вычислить точную величину. Уровень рисков растет при внезапно возникших проблемах, постановлении задач, ранее не решаемых банком, невозможности принятия срочных мер по урегулированию ситуации. Последствием неправильной оценки является невозможность принятия необходимых действий, следствие – сверхвысокие убытки.

Расчет банковских рисков

Расчет банковских рисков бывает комплексным и частным. Вычисление основывается на поиске связи допустимого риска и объема возможных убытков. Комплексный риск – общая вероятность потери финансов банка по всем видам деятельности. Частный – получение убытков по конкретной операции, измеряется эмпирическим способом по выделенным методикам.

Есть три метода вычисления возможности потерь: аналитический, статистический, экспертный. При статистическом методе рассматриваются статистические ряды в большом временном промежутке. Экспертный метод – сбор мнений профессионалов банковского дела, составление рейтинговых оценок. Аналитическим методом называется анализ рискованных зон с использованием перечисленных способов вычисления.

Анализ банковских рисков

Анализ банковских рисков – мера, нацеленная на снижение убытков, увеличение доходности банка. Анализом занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс принятия решений, направленных на повышение возникновения благоприятного результата. Используемые методы анализа дают рейтинговую оценку способности клиента выполнять обязанности по принятым кредитным обязательствам.

Анализ рисков позволяет вычислить возможность потерь по портфелям кредита, размеры обязательного банковского резерва, классифицировать задолженности дебиторов по уровню риска. В ходе анализа выявляют критический уровень риска, основываясь на котором возможно избежать краха и ликвидации. При высчитывании возможных комплексных убытков используются готовые расчеты по частным рискам.

Совет от Сравни.ру: банковские риски имеют большое значение для эффективной деятельности любого кредитного учреждения. По этой причине, им следует уделять большое внимание.

Управление кредитными рисками банка: оценка, анализ и снижение

Анализ банковских рисков

В статье мы разберем кредитные риски коммерческого банка. Узнаем, как строится организация банковской деятельности и какие методы позволяют управлять системой рисков. А также рассмотрим факторы, влияющие на риски, и способы их регулирования.

Что такое кредитные риски банка

Кредитный риск банка — это вероятность того, что заемщик не вернет банку кредит в виде основного долга и начисленных процентов.

Такой риск считается самым крупным для коммерческих организаций, особенно в наше время.

Это объясняется тем, что получение займа в коммерческих организациях — неотъемлемая часть жизни большинства рядовых граждан, в результате чего банк вынужден иметь дело с очень ненадежным «человеческим фактором».

Практика невозврата кредита очень распространена. Этому во многом способствуют невнятные законы, регулирующие правовые отношения заемщика и банка, и, прежде всего, меру ответственности.

Кроме того, не разработан эффективный механизм выявления заведомо фиктивных займов (когда человек берет займ, заранее зная, что никогда его не вернет).

Даже если будет доказано, что одна или обе стороны знали об этих намерениях, закон не предусматривает соответствующих карательных мер.

ЦБ России разработал систему, по которой все кредитные риски банка должны оцениваться и распределяться по уровням — от первого до пятого. Выделяют такие ссуды:

  • стандартные;
  • нестандартные;
  • сомнительные;
  • проблемные;
  • безнадежные.

Такое структурированное распределение дает банкам возможность лучше контролировать долги и более эффективно применять методы управления рисками.

Виды кредитных рисков

Кредитные риски можно сгруппировать по отдельным признакам. К основным видам относятся:

  • Географические риски – в силу постоянных или временных обстоятельств выдавать займ рискованнее в конкретном регионе или стране.
  • Политические риски – связаны с постоянно меняющейся политической обстановкой, коррупцией властей. Такие риски понижают платежеспособность населения.
  • Макроэкономические риски – более глобальные риски, которые связаны с эффективностью страны в целом. Они зависят от показателей ВВП и развития отдельных отраслей.
  • Риск непогашения кредита — риск, что заемщик сам нарушит условия кредитного договора, отказавшись выплачивать долг и проценты по нему.
  • Риск просроченных платежей — риск, что заемщик будет слишком долго задерживать платежи, что приведет к уменьшению ликвидных ресурсов банка.
  • Риск кредитоспособности клиента — риск, что должник банка потеряет способность погашать долги в принципе.
  • Валютный риск — риск курсовых потерь, связанный с разницей в курсах валют при операциях на национальном и внешнем рынках.
  • Инфляционный риск — обесценивание кредитов из-за роста инфляции.
  • Законодательный риск — риск, связанный с изменением сопряженных законов.

Управление кредитными рисками банка

Банк — это организация, которая стремится к получению максимальной прибыли. А потому она старается снизить вероятность потери финансов до минимального уровня. Кроме того, банк должен уметь предвидеть потери и по возможности предотвращать их. Этим занимаются банковские аналитики, чем сберегают большие суммы для своих работодателей.

Управление рисками обычно делится на несколько этапов:

Этап 1. На этом этапе банк разрабатывает свою кредитную политику, фиксирует процент, разрабатывает принципы работы со всем кредитным портфелем.

Этап 2. Банк анализирует кредитоспособность клиентов. А также ведется работа с «трудными» клиентами — должниками.

Этап 3. Анализ эффективности выполненной работы.

Под управлением рисками обычно понимают различные способы обращения с поступающей информацией. Таким образом, риски анализируют, оценивают, а также занимаются снижением их общего уровня. Рассмотрим эти способы управления банковскими рисками.

Анализ кредитного риска банка

Анализ кредитного риска банка предполагает кропотливую работу и, прежде всего, анализ работы всего банка. Он проводится в два этапа:

  1. Выявление общего объема долга, невыплаченного клиентами. Эти долги группируются по величине ссуды, специфическим характеристикам заемщиков и т. д.
  2. Оценка реальной рыночной стоимости активов банка.

Очень эффективным является способ, когда банк анализирует отдельные виды ссуд после предварительной классификации. Здесь открывается широкий простор для аналитики — можно разобраться, какие именно договорные обязательства чаще всего нарушаются, какие факторы повлияли на качество кредита.

После всей этой аналитической работы нужно подвести итог — обозначить сильные и слабые стороны банка на различных рынках активных операций.

Оценка кредитного риска банка

Здесь банк оценивает, каков размер максимально допустимого убытка и при какой доле вероятности. Резкие убытки в коммерческой деятельности могут быть связаны со снижением стоимости кредитного портфеля в целом — когда сразу большое количество заемщиков утрачивают платежеспособность.

Оценка риска должна быть качественной — для этого банк собирает максимально подробную информацию о будущем клиенте. Собрав данные, банк оценивает, насколько этот человек твердо стоит на ногах, проверяет залоговое имущество, добывает сведения о деловой истории, изучает личную информацию.

Банки приглашают внешних аудиторов и делают акцент на оценке кредитных рисков, проводят всесторонний анализ. Грамотная аудиторская проверка может помочь скорректировать кредитные условия наилучшим образом.

Снижение кредитного риска

Избежать кредитных рисков не может ни один банк, но каждый стремится их минимизировать благодаря эффективному управлению.

Последнее может быть выражено в следующих формах:

  • Лимитирование. Это один из самых популярных методов снижения кредитных рисков. Благодаря ему устанавливаются ограничения на операции с данным клиентом или организацией — что не позволяет выйти за пределы установленных банком сумм.
  • Резервирование. ЦБ России обязывает банки иметь минимально фиксированную сумму на счетах, которой можно покрыть невыплаченные долги заемщиков. Эта «подушка безопасности» при возможных потерях создается на случай непредвиденного ухудшения ситуации по выплате займов.
  • Страхование. Как правило, страхуется залоговое имущество на случай его потери или порчи. Например, банки обязывают страховать квартиры, взятые в ипотеку, причем только в проверенных страховых компаниях.
  • Распределение. Оно достигается путем включения в процентную ставку также рисковой надбавки. То есть каждый клиент будет платить больше даже в том случае, если лично он как должник не представляет для банка опасности. Величина такой надбавки варьируется в зависимости от обеспечения по кредиту, величины его долга, длительности срока и других параметров.

Риск кредитного портфеля банка

У любого банка есть своей портфель кредитов — то есть все средства, выданные юридическим и физическим лицам. Этот портфель ежедневно пополняется через непосредственные ссуды заемщиков или через покупку банком векселей у продавцов товаров или дилеров по ценным бумагам.

Обычно банк гордится своим большим кредитным портфелем, ведь это говорит о высоком доверии клиентов к кредитной организации. Кроме того, банк живет и «питается» благодаря существованию займов и процентов по ним.

При этом перед каждым банком изначально встает вопрос: какую политику выбрать в отношении кредитных портфелей. Правило бизнеса гласит: чем выше доход — тем выше риски потерять собственные деньги.

Как правило, каждый банк выстраивает условия для заемщиков таким образом, чтобы рискованных займов было как можно меньше. При этом предпочтение отдается кредитам под среднюю процентную ставку — и доход копится, и риск потери банковских средств практически исключен.

Банковская терминология разделяет все многообразие кредитных портфелей на три вида:

  • Оптимальный. В него заложены такие условия, которые наилучшим образом отражают маркетинговую политику и общие стратегические устремления банка.
  • Сбалансированный. Воплощает идеальный баланс между риском и доходностью, все финансовые характеристики и структура кредитов подобраны под широкий круг клиентов.
  • Нейтральный. Для этого портфеля характерны низкие амбиции — при невысоком доходе риски также минимизированы.

Банки стремятся не только нарастить объем кредитного портфеля, но и проработать его качество. Если портфель растет — это показатель того, что и с качеством кредитования у банка все в порядке.

В отношении кредитного портфеля банк подвержен таким рискам:

  1. Разбалансировка. Здесь лежит фундаментальный принцип: если банк выдает рискованные ссуды, этот риск должен перекрываться соразмерными надежными доходами с других ссуд. Если баланс не выдержан, банк терпит убытки.
  2. Потеря вектора. Кредитный портфель в первую очередь отражает финансовую политику банка, его устремления. Если «верхушка» управления не может выработать общенаправленную политику, то условия по кредитам «кто в лес, кто по дрова» не позволят получить максимальную прибыль от вложений.
  3. Потеря качества кредита. Качественный кредит говорит сам за себя — ведь он пользуется спросом у населения и организаций. Но при этом невозможно раз и навсегда разработать «золотой» кредитный портфель. Он должен корректироваться по меняющимся жизненным запросам, отвечать реалиям времени.

На распределение кредитных ресурсов банка внутри портфеля влияет множество факторов:

  • насколько рискованны и доходны отдельно взятые кредиты;
  • популярность отдельных кредитов у населения;
  • положения и нормативы по кредитным рискам, установленные ЦБ;
  • процент распределения кредитных ресурсов банка на краткосрочные и долгосрочные.
Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.