Финансовые активы банков

Содержание

Что включают в себя финансовые активы?

Финансовые активы банков

Финансовые активы включают в себя большой перечень наименований, основные из них мы рассмотрим в статье.

Финансовые активы — это одна из форм собственности, которая предполагает получение прибыли. Сюда относятся различные формы инвестиций, а также наличные средства, которые есть у физических лиц.

Финансовые активы включают в себя:

  • банковские депозиты, вклады;
  • чеки;
  • полисы страхования;
  • инвестиции в ценные бумаги;
  • коммерческий кредит;
  • вложения в акции компаний;
  • пакеты ценных бумаг предприятий, предполагающие возможность контроля;
  • паи или долевое участие в предприятиях;
  • наличность.

Совокупность финансовых активов — это динамическая величина. Не всё из вышеперечисленного может быть включено в «портфель» конкретного физического лица.

Многое зависит как от предпочтений, так и от текущей экономической ситуации. К примеру, высокие ставки по депозитам будут способствовать увеличению доли банковских вкладов.

Позитивная ситуация в экономике приведёт к росту инвестиций в ценные бумаги на фондовом рынке или в реальный сектор экономики.

Банковские депозиты, вклады, чеки

Депозит в банке — это объём средств, которые физическое лицо передаёт кредитной организации с целью получения доходов в виде процентов, установленных по тому или иному вкладу. В соответствии с депозитными договорами, банк обязуется через определённый период времени возвратить лицу не только весь объём вложений, но и определённый процент.

В периоды нормального развития экономики, денежные вклады в банках становятся невыгодными. Такой финансовый актив может представлять определённые риски и при достаточно быстро растущей инфляции. Характерные в середине второго десятилетия XXI столетия низкие и отрицательные ставки по депозитам также не способствуют росту количества таких активов.

Чеки

К чекам относятся ценные бумаги, основное назначение которых — дать распоряжение банку на выплату держателю определённой суммы денег. Лицо, выписывающее чек, имеет в банке определённую сумму и имеет право свободно ею распоряжаться.

Такая форма активов удобна для ведения расчётов с физическими и юридическими лицами. К примеру, денежные чеки могут использоваться для выплаты заработных плат или оплаты гонораров, расходов на командировку и так далее. Что касается расчётных чеков, они предусматривают возможность совершения безналичных платежей на счета получателя.

Инвестиции, долевое участие и коммерческое кредитование

Финансовые активы включают в себя инвестиции в фондовый рынок, в реальный сектор экономики, а также покупку облигаций. Держатель ценных бумаг получает доход в виде дивидендов и может получить вложенные средства обратно при продаже акций. Правда, здесь есть один нюанс.

Ценные бумаги приобретаются по определённой цене, которая установлена на рынке на момент покупки. Если на момент продажи, цена акций будет другой, их держатель либо заработает (если стоимость выросла), либо потеряет часть средств (если стоимость акций упала).

Инвестиции в ценные бумаги обретают особый смысл в период экономического роста или бурного развития той отрасли, в которой работает эмитент акций.

Существует такое понятие, как пакет ценных бумаг, дающий право контроля. В зависимости от доли акций предприятия, которая есть на руках у держателя, он может принимать участие в ключевых решениях компании. Чем выше эта доля, тем больше прав есть у акционера.

Долевое участие предполагает покупку доли в компании с последующим получением пропорциональной прибыли. Подобной стратегии придерживается известный инвестор Уоррен Баффет. У этого вида финансовых активов есть свои риски. Инвестор может стать жертвой недобросовестного руководства компании.

Вам может оказаться полезной наша рекомендация: Учитесь управлять деньгами (Уоррен Баффетт).

Коммерческие кредиты — это те же финансовые активы, которые включают в себя несколько форм. К ним относятся предоплаты, рассрочки, отсрочки платежей и так далее. Такие формы кредитования становятся более популярными в периоды отсутствия полноценной кредитной системы.

Страховые полисы

К страховым полисам относятся документы, которые подтверждают заключение договора страхования. Они выдаются после того, как между страховщиком и страхователем заключается соглашение. Обязательным условием страховых полисов является внесение страховой премии.

Наличность

Наличность является наиболее распространённой формой финансовых активов. Это денежные средства (валюта) в физическом представлении, которые находятся в собственности у физического лица, и оно может ими свободно распоряжаться.

Думаю, теперь вам предельно ясно, что включают в себя финансовые активы.

Андрей Бовински

Активы коммерческого банка

Финансовые активы банков

Активы коммерческого банка, или размещенные средства, подразделяются по объектам и сферам вложений, в качестве которых могут выступать: денежные средства (национальная и иностранная валюта), драгоценные металлы и драгоценные камни, кредиты различным типам заемщиков и на различные цели, ценные бумаги, недвижимость, материально-технические средства и прочее.

Такая группировка активов носит наиболее общий характер и является в какой-то мере условной.

В частности, кредиты как денежный капитал функционируют в различных сферах и отраслях народного хозяйства и направляются на формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений) — материальных оборотных средств и основного капитала.

Вместе с тем, эта группировка отражает исторически сложившиеся сферы банковских вложений и закреплена определенными разделами банковского баланса.

Структура активов коммерческого банка

В Плане счетов кредитных организаций выделяется следующий состав банковских активов:

  • остатки денежных средств на корреспондентских счетах;
  • остаток наличности в кассе банка;
  • обязательные резервы в ЦБ РФ («резервные требования»);
  • иностранная валюта;
  • кредиты выданные;
  • вложения в ценные бумаги;
  • инвестиции в уставной капитал других предприятий;
  • вложения в драгоценные металлы и камни;
  • вложения в недвижимость;
  • материально-техническая база банка;
  • прочие активы.

Свойства активов коммерческого банка

Активы банка обладают следующими свойствами:

  • ликвидность — способность быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;
  • рисковость (надежность) — способность актива к возврату без потери своей номинальной суммы;
  • доходность — способность актива приносить доход;
  • срочность.

Классификация активов коммерческого банка по степени ликвидности

Ликвидность активов зависит от состояния (уровня активности) конкретных сегментов финансового и товарного рынка. Чем выше спрос на определенные объекты банковских вложений, тем выше ликвидность соответствующих активов.

Другими словами — тем легче эти активы продать, получив за них «живые» деньги. Ликвидность также зависит от цены продавца (т.е.

банка): чем выше цена продажи актива, тем труднее его продать, тем больше будет срок его превращения в денежные средства, а следовательно, ликвидность такого актива будет ниже.

Все активы можно подразделить по уровню ликвидности на:

  • самоликвидные (денежные средства в наличной и безналичной форме);
  • высоколиквидные (срок реализации которых исчисляется днями);
  • среднеликвидные (срок реализации которых исчисляется неделями);
  • низколиквидные (срок реализации которых исчисляется месяцами).

 Так, к высоколиквидным активам относятся «короткие» и краткосрочные кредиты, выданные надежным платежеспособным заемщикам, краткосрочные долговые ценные бумаги надежных эмитентов, а также акции, пользующиеся спросом и котирующиеся на организованном рынке ценных бумаг.

Наоборот, объекты недвижимости, особенно здания и земельные участки, относятся к низколиквидным активам. На оформление сделки купли-продажи недвижимости может уйти несколько недель независимо от уровня спроса.

практическая задача каждого банка — поддерживать высокий уровень ликвидности своих активов. Ликвидность — основной, важнейший принцип формирования активов.

В свою очередь, активы несут различные функции в формировании ликвидности. Каждый банк стремится создать как можно больше ликвидных активов, но для устойчивости банка важны и низколиквидные активы.

Так, часть активов банк формирует в виде «глубоких» резервов, реализация которых осуществляется только в крайне критических ситуациях для банка. В качестве активов, несущих функцию «глубоких» резервов выступают, например: золото, драгоценные камни, антиквариат, произведения искусства, объекты недвижимости.

Такую же функцию могут нести акции предприятий, приобретенные не для быстрой перепродажи, а с целью участия в капитале и управлении акционерного общества.

Классификация активов коммерческого банка по степени доходности

Все активы банка делятся на доходные и недоходные. Разделение их на две группы в какой-то мере условно, так как в конечном счете все активы участвуют в формировании дохода, но одни — непосредственно, а другие — опосредованно способствуют получению дохода.

К доходным активам в первую очередь относятся: — кредиты предоставленные; — ценные бумаги; — материально-технические активы, переданные в финансовую аренду (лизинг).

Доходными активами являются также драгоценные металлы и драгоценные камни, иностранная валюта, которые приносят доход при повышении их рыночной стоимости или в условиях инфляции («курсовой доход»).

Среди доходных активов выделяются вложения, приносящие процентный доход. Это — кредиты, долговые обязательства в виде ценных бумаг, приносящих процентный доход (облигации, векселя, депозитные сертификаты и т.п.)

К доходным активам можно отнести также остатки на корреспондентских счетах банка и остатки наличных средств по кассе, поскольку эти средства используются для расчетно-кассового обслуживания клиентов банка, за которое банки взимают плату в виде комиссии с дебетового оборота по расчетному счету или в виде процента за обналичивание средств, когда выдают их клиентам через кассу. В мировой практике расчетно-кассовое обслуживание, а также проведение клиентских платежей через корреспондентскую сеть банка являются платными.

Доход, получаемый от активов, представляющих собой остатки на корреспондентских счетах, по своему существу, носит характер комиссионного дохода. Объем этого дохода зависит от масштабов клиентской базы (т.е. от количества обслуживаемых клиентов) и от объема безналичного и наличного оборота средств. Чем больше число клиентов и больше платежный оборот банка, тем выше доход.

Вместе с тем, доход от активов может уменьшаться в условиях ужесточения конкурентной борьбы банков «за клиента». Чтобы больше привлечь клиентов, банки снижают размер платы за расчетно-кассовое обслуживание, а по ряду расчетных операций и вообще отменяют ее.

К недоходным активам относятся вложения в собственную материально-техническую базу: здания офисов, мебель, компьютеры, различное банковское и кассовое оборудование. Сюда же относятся и нематериальные активы, необходимые для работы банка: программные продукты, права аренды зданий и помещений и т.п.

От этих вложений банки не получают непосредственно доход, но без них была бы невозможна и сама деятельность банковских учреждений.

Классификаөия активов коммерческого банка по степени риска

По уровню рисковости (обратный показатель — надежность) все активы группируются на:

  • высокорисковые;
  • среднерисковые; 
  • низкорисковые;
  • безрисковые. 

В банковской практике существует следующее правило: чем выше доходность актива, тем он более рисковый. Высокая рисковость вложений означает их меньшую надёжность, т.е. слабую способность к возврату. К высокорисковым активам относятся кредитные вложения. «Невозврат» кредитов — довольно частое явление в банковской практике. 

Существует резкая дифференциация по уровню риска вложений в ценные бумаги долгового характера в зависимости от надежности эмитента. Недоходные активы относятся к безрисковым.

Классификация активов банка по степени срочности

Одной из важнейших характеристик активов является их срочность. По этому показателю активы подразделяются на:

  • до востребования;
  • «короткие» (до 30 дней);
  • краткосрочные (от 1 месяца до 1 года);
  • среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
  • долгосрочные (от 3-х лет).

Часть активов банка выступает его финансовыми требованиями.

К требованиям банка относятся денежные средства, размещенные на корреспондентских счетах банка в других банках (корреспондентские счета в ЦБ, в фонде обязательного резервирования в ЦБ, в других банках и банках нерезидентах); кредиты выданные, вложения в долговые ценные бумаги других эмитентов, материальные активы, сданные в лизинг. Недвижимость, другие материальные активы, принадлежащие банку, а также остатки наличных денежных средств в кассе банка не являются требованиями банка.

Для банков важнейшей проблемой в управлении активами и пассивами является обеспечение соответствия по срокам между ресурсами привлеченными (пассивами) и их размещением (активами).

В современном банковском сленге существуют понятия «коротких и длинных» пассивов, «коротких и длинных» активов. Часть краткосрочных пассивов (их «твердый» остаток) можно трансформировать в долгосрочные активы.

Но практический опыт свидетельствует, что излишняя трансформация краткосрочных ресурсов в долгосрочные вложения ведет к снижению ликвидности банка, к недостатку высоколиквидных средств, обеспечивающих своевременное и качественное обслуживание клиентов, своевременное проведение расчетных операций по их счетам.

Искусство управления банковской деятельностью состоит в умении рационально сочетать источники формирования банковских ресурсов по их стоимости (чем дешевле, тем лучше), по срокам — с одной стороны, с такими направлениями их размещения (т.е. формирования активов), которые обеспечивают высокий уровень ликвидности банка и доходности его деятельности — с другой.  

Управление активами банка и финансовыми вкладами: что это такое

Финансовые активы банков

Добавлено в закладки: 0

Что такое активы банка — это объекты, входящие в собственность банка, и имеющие стоимость в денежном выражении. Все активы отражены в бухгалтерском балансе банка.

Это инвестиции и ссуды, кассовая наличность, ценные бумаги, недвижимость, оборудование и прочая собственность. задача управления активами банков — их увеличение.

Увеличение активов происходит за счет предоставления разных банковских услуг, к примеру кредитования, инвестиционной деятельности и прочих операций.

Виды активов банка

Активы бывают двух видов: недоходные (не приносящие дохода) и доходные. Доходные активы банка — средства учетно-ссудных, банковских операций.

У ссуды более низкий показатель ликвидности и более высокий показатель рисковости, нежели другие активы банка, но именно они обеспечивают главный доход.

Банки выдают предприятиям ссуды на коммерческие цели и промышленное развитие, ссуды на недвижимость, межбанковские и потребительские кредиты.

Мелкие банки держат в более крупных депозиты в обмен на услуги. Крупный банк может мелкому содействовать в покупке ценных бумаг, принимать чеки, производить операции в иностранной валюте и так далее. Если банк сообщает о банкротстве, его активы передают уполномоченной организации.

Особенности активов банка

Рассмотрим, более детально, что значит активы банка. Активы банка являются объектами собственности, которые принадлежат банку и имеют денежную оценку.

Главные источники средств для создания активов: средства вкладчиков и собственный капитал банка, эмиссия облигаций банка, межбанковские кредиты.

Увеличение активов банка проходит за счёт проведения активных операций: инвестиционные операции, кредитование, другие операции банка по размещению привлечённых и собственных средств. Важное качество активов банка — принесение прибыли.

Состав активов банка

В активы банка включаются: ссуды, кассовая наличность, ценные бумаги, инвестиции, недвижимость и так далее. Активы банка отражены в активе бухгалтерского баланса банка.

С началом «острой фазы» кризиса на балансах банков резко увеличился объем «плохих активов», или toxic assets. За таким термином, в основном, скрываются кредиты или просроченные к моменту отчетности, или не выплачиваемые.

Причиной этого лавинообразного нарастания объема «плохих кредитов» являются особенности кредитной политики банков и их клиентов, включая коммерческие корпорации, в течение ряда лет до того, как произошёл обвал бирж в 2008 году.

Объем “плохих” долгов является миной замедленного действия. Очевидно, что невыплата банку довольно большого объема кредитов может полностью его разорить. Точного объема «плохих долгов» не знает никто, поэтому они являются «миной замедленного действия» – неизвестно какой силы и когда они нанесут удар по балансам банков.

К примеру, в Российской Федерации, согласно слов министра финансов России Кудрина Алексея, ежемесячный рост просроченной займа по банковским кредитам около 14%.

Оценки накопленного уже объема «плохих долгов» по банковской российской системе в целом расходятся в 2-3 раза. Причиной этого является метод подсчета приблизительного объема долгов, которые не возвратят банкам.

Определение данного объема усложняется и тем, что банки по возможности стараются рефинансировать кредиты, которые не смогут вернуть должники.

Перемещение активов

Банки получают первыми деньги при эмиссии. Банкам разориться, скорей всего, не дадут возможность денежные власти стран.

Кроме прямых мер поддержки банков, как предоставления им денег из бюджетов или займов в обмен на акции и принятие участия в управлении и снижения ставок рефинансирования, банки выигрывают от ускорения выпуска денег государства, так как являются первыми их получателями.

Конечно, кризис смогут пережить не все банки. Некоторые банки разоряются. К примеру, российский Центробанк отзывает регулярно лицензии у банков, которые не способны больше исполнять обязательств перед клиентами ввиду нехватки средств.

Некоторые из самых крупных российских и мировых банков переходят под контроль государств. Но банки в целом находятся в сравнении с прочими коммерческими компаниями в привилегированном положении.

Замороженные резервы увеличиваются из-за “плохих” кредитов. Даже, когда финансовое положение банка довольно прочно, чтобы банкротство не грозило ему в ближайшие год-два, накопление «плохих» займов приводит к росту объема «замороженных» средств, как резервов на случай невозврата ссуд.

Одним из итогов этого становится уменьшение для банков возможностей выдавать такие кредиты на это просто свободных денег не остается. «Плохие долги» в банках обычно для сведения баланса погашаются или профитом, или специальными резервами, которые заложены на погашение задолженностей.

Конечно, банк просто может списать долги, которые не выплачиваются ему. В этой ситуации отпадает необходимость в том, чтобы резервировать средства. Но, во-первых, банк получает убыток, а во-вторых, создают крайне нежелательный прецедент.

Если не возвращать долг, банк просто его спишет, зачем возвращать тогда кредиты? Списание долгов как главная мера борьбы с просрочкой для банков чревато большой опасностью.

Управление активами банка

Продажа коллекторскому агентству долгов проводится с большой скидкой. Банк способен продать кредиты, которые просрочены или не выплачиваются, коллекторскому агентству. Но коллекторы покупают долги, имея большую уступку в цене к номиналу.

Это означает, что права требования по ссуде на сумму, к примеру, 1000 рублей (учитывая проценты), банк продает коллекторскому агентству только за 500 рублей, дисконт (уступка в цене) в такой ситуации составляет 50%. В имеющейся банковской ситуации при покупке долга дисконт может составлять до 90% от номинальной стоимости долга.

Поэтому с финансовой точки зрения продажа коллекторскому агентству долгов оказывается не намного выгоднее, чем простое списание. Идеальное решение — как-то сделать, чтобы и «плохие» долги с баланса банка исчезли, и деньги не потерялись.

Наиболее приближен к такому варианту подошли банки плохих активов организации, на баланс которых могут передать коммерческие банки собственные «плохие кредиты», так много не теряя, как при их продаже коллекторам.

Тема “плохих” активов приобретает актуальность в кризис банков плохих активов в мире существуют довольно давно. К примеру, они работают в Финляндии и Швеции. Еще в начале 1990-х годов эти государства национализировали несколько больших банков, на основании которых и создали банки плохих активов.

Приблизительно в это же время в США создали целую корпорацию Resolution Association Corporation, главной задачей которой была продажа ссуд обанкротившихся банков. Кризис тему банков плохих активов сделал гораздо более актуальной. Идея создания данной государственной корпорации обсуждалась много банкирами и правительствами различных стран.

Но пока реальные действия в данном направлении выглядят довольно скромно.

Активы выкупают по созданным специально программам Так, министерством финансов США создана программа TARP (Troubled Asset Relief Program).

Программа предусматривает выкуп плохих активов у банков и их перевод на баланс инвестиционных частно-государственных фондов, которые созданы специально для реализации данной программы. Доля государства в уставных капиталах данных фондов составляет до 80%.

Оставшиеся 20% принадлежат частным инвесторам. Помимо этого, Федеральная корпорация страхования депозитов (FDIC) обеспечивает долговое финансирование программе. Много говорится и об образовании банка плохих активов в Германии, но до практики пока дело не дошло.

Вопрос о создании в России банка плохих активов постоянно поднимается. Но правительство не считает пока что необходимым создание подобного банка. На это существует несколько причин.

Причины отсутствия банка “плохих” активов

Во-первых, довольно трудно будет определить цену, по которой банк у коммерческих банков покупал бы их «плохие» долги. Большая уступка к номиналу долга в цене не сможет банку помочь, а чем меньше уступка в цене, тем больше покупка плохих долгов становится «подарком» банку.

«Подарок» делает правительство, но за него платят граждане-налогоплательщики.

В условиях уменьшения налоговых поступлений и увеличения дефицита бюджета разворачивание масштабной программы покупки у банков «плохих» долгов со скидкой значительно меньше, чем рыночная (которую бы предложили коллекторские агентства) привело бы к еще большим трудностям финансирования государственных расходов.

Во-вторых, банк, имеющий большое число плохих активов, в настоящее время может быть в конце концов подвергнут санации со стороны агентства по страхованию вкладов. Когда коммерческий банк свои «плохие активы», «сольет» на баланс специального банка, то свое существование продолжит без изменений. Получается, что государство просто оплатит ошибочную политику владельцев и руководства банка.

Ну и в-третьих, образование банка плохих активов может вызвать коррупционные действия одновременно чиновников, банкиров, должников. Банкам будет довольно легко обанкротить собственных «проблемных» должников (по согласованию с ними), и продать долги государственному банку плохих активов.

Чиновники смогут иметь взятки за то, что станут продвигать интересы определенного банка, так как скупка плохих активов будет скорее всего проводиться выборочно (за неимением средств на скупку полного портфеля «плохих» долгов. Роль банка плохих активов скорее всего будет исполнять агентство по страхованию вкладов.

По мнению его главы, дисконт при покупке банковского долга не должен быть больше 5-7%. Но при создании этого банка «слить» на его баланс плохие активы смогут лишь те банки, которые предоставляли предприятиям реального сектора кредиты.

На практике это означает, что государство сможет скупать только задолженности по кредитам в секторах, где сейчас располагается главный объем «плохих» долгов в розничной торговле, строительстве, металлургии и так далее.

Помимо этого, предполагают, что банк плохих активов будет на баланс принимать только долги системообразующих компаний (сегодня их всего приблизительно триста). Попадание в данный перечень также может быть вполне почвой для коррупции.

Банк плохих активов может создать не только государство, но и группа банков или один банк, или другая компания.

Но создавать данную структуру для того, чтобы заработать на плохих активах довольно рискованно, так как деятельность банка «плохих активов» может прибыли не приносить несколько лет, а может никогда не приносить прибыли.

Учитывая скупку долгов с низким в сравнении с коллекторскими агентствами уменьшением цены перспективы получения прибыли кажутся еще более призрачными. Эксперты предлагают еще один способ разрешения проблемы.

Суть в том, что каждый большой банк образует дочерний «плохой банк», на баланс которого переводит «плохие активы» в надежде, что значительная их часть после кризиса возвратится. При этом главный банк продолжает работать с «хорошими активами», и может соответственно возобновлять кредитование. Все же вывод из банка «плохих долгов» не обязательно может спасти его от банкротства. Мы старались дать наиболее полное определение и понятие термина активы банка, раскрыть их состав. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

Активы банка

Финансовые активы банков

Что такое активы? Активами в широком смысле называются экономические выгоды, получаемые в будущем от операций по приобретению имущества, совершенных в прошлом, а также передача имущества в аренду третьим лицам. Иными словами активами является все, во что банк вкладывает свои средства.

На данный момент активно используется достаточно новое понятие портфель активов, что являет собой суммарные активы банка, сгруппированные по различным признакам однородности.

Экономические выгоды в будущем осуществляются благодаря способности активов приносить прибыль их владельцу от различных операций:

  • Обмена;
  • Использования в производстве;
  • Погашения обязательств.

Поступление чистой наличности является формой выгоды от использования активов. Таким образом активом может быть любой ресурс, отличен от наличности, который отдельно или в соединении с другими ресурсами будет образовывать поток денежных средств в будущем.

Активами банка являются экономические ресурсы, которые находятся в распоряжении банка и их использование, вероятно, в будущем принесет прибыль.

Основная часть доходов банка поступает от активных операций – т.е. размещения ресурсов коммерческого банка для получения дохода и поддержания его ликвидности.

В структуре активов банка денежные средства обычно имеют небольшой удельный вес. Тогда как коммерческий банк всегда должен быть готов выплатить клиенту средства, находящиеся на счетах до востребования по первому его требованию.

То есть банк должен иметь в наличии необходимую сумму денежных средств, для их немедленной выплаты.

Целесообразным будет определить банку такую сумму средств, которая бы покрывала срочные выплаты, и проследить за тем, чтобы не создать лишнего резерва денежных средств в кассе, которые не будут приносить доход.

Под структурой активов понимают соотношения статей актива баланса к его валюте, различных по качеству.

Активы банка по своей структуре могут отличаться, причиной того является перечень факторов:

Ограничение или стимулирование определенной деятельности банков законодательной базой.

Тип коммерческого банка

Длительность деятельности банка

Финансовое положение банка и т.д.

Критерии классификации активов:

– по ликвидности

– по срокам размещения

– по назначению

– по степени риска

– по влиянию на уровень доходности

– по степени использования.

Активы банка, как и любые другие денежные вложения отличаются за уровнем ликвидности, то есть возможностью превращения в наличные и безналичные средства, нужные банку для выполнения обязательств перед вкладчиками и кредиторами, в зависимости от скорости операции.

Активность финансового и продовольственного рынка существенно влияет на состояние ликвидности активов. То есть ликвидность будет повышаться в случае повышения спроса на объекты банковских вкладов.

Также ликвидность напрямую зависит от цены, которую выставляет банк: если цена на актив будет высокой, то его будет труднее продать и срок его конвертации в денежные средства будет больше, а значит ликвидность такого актива будет низкой.

Все активы коммерческого банка по степени ликвидности можно разделить на четыре группы:

  1. Активы с высокой ликвидностью – это деньги в кассе банка, в Банке России, и других банках, то есть активы которые быстро конвертируются в безналичные и наличные средства. (Наличные средства и банковские металлы, средства до востребования в других банках и Банке России, срочные депозиты)
  2. Ликвидные активы – находящиеся в распоряжении банка, и могут быть превращены в денежные средства. (Кредиты и платежи в пользу банка, со сроком выполнения до 30 дней и т.д.)
  3. Активы с долгосрочной ликвидностью. (Размещенные депозиты, кредиты, выданные банком со сроками погашения больше года)
  4. Низколиквидные активы. (Просроченная задолженность, ненадежные долги, долгосрочные инвестиции.) К примеру на оформление сделки по купле-продаже дома можно потратить пару недель, и в данном случае будет совсем неважен уровень спроса.

Для стабильного функционирования банка необходимо иметь от 12 до 15 % высоколиквидных активов в общей структуре активов.

Любой банк всегда стремится поддерживать высокий уровень ликвидности активов, так как ликвидность является одним из основных принципов формирования активов.

Несмотря на важность высоколиквидных активов, банк не упускает из виду и необходимость поддержания доли низколиквидных активов. Таким образом с помощью низколиквидных активов создаются резервы, используемые лишь в крайних критических случаях, это может быть золото, антиквариат, камни.

Классификация активов банка

За сроками размещения все активы можно поделить на:

  1. Долгосрочные (срок использования которых от 3-х лет)
  2. Среднесрочные (используются от 1 до 3 лет)
  3. Краткосрочные (наличные деньги или активы которые могут быть переведены в деньги в короткий срок, или быть использованными в течении 1 года)

По предназначению существует 5 видов активов:

  1. Кассовые активы, обеспечивающие ликвидность банку, необходимую для ежедневного выполнения банком своих обязательств и перечислении денежных средств на счета своих клиентов. Составляют 15-20% в общей структуре активов банка. К кассовым активам относятся – наличные деньги в обменных пунктах, кассах банка, банкоматах, на счету в центральном банку, в коммерческих банках, а также средства перечисленные в фонд обязательных резервов в центральном банке.
  2. Работающие активы – это активы, которые имеют небольшой срок оборота и приносят доход. Рабочие активы в балансе банка занимают 55-70%. Работающие активы в себя включают:
  • депозиты в Банке России,
  • кредиты и депозиты в коммерческих банках,
  • факторинговые операции
  • векселя в портфеле банка.
  1. Инвестиционными активами называются долгосрочные вложения банка, в виде прямых или портфельных инвестиций. Эти активы преследуют цель диверсификации рисков, расширение сферы влияния банка, а также обеспечение дохода в будущем. Доля таких активов составляет 3-10 %. К ним относятся:

– прямые инвестиции

– векселя со сроком погашения больше 1 года и т.д.

  1. Вне оборотные активы. Предназначение данных активов состоит в обеспечении выполнения банком своих функций. Активы занимают 10-15 % в структуре общих активов банка. Они состоят из:
  • основных средств
  • Нематериальных активов
  • Капитальных вложений
  • Материалов и МШП

Степенью риска банковских активов называется вероятность происхождения события, которое в будущем приведет к потерям средств коммерческого банка. Обычно выражается в процентах.

Выделяют 4 группы активов:

  1. Свободные от риска
  2. Активы с минимальным риском
  3. Активы с повышенным риском
  4. Активы с максимальным риском

В практике наблюдают такую закономерность – чем выше доходность – тем выше риск имеет актив. То есть чем меньше риск – тем слабее способность актива к возврату.

Таким образом активы банка могут иметь разные степени риска. Банк должен сам определять вероятность потери средств от той или другой операции, в каждой отдельной ситуации.

Банки создают резервы на покрытие возможных потерь по всем группам активов.

Создавая резервы, которые пропорциональны возможным потерям по займам дает возможность банку сохранить свою финансовую устойчивость, не выполняя обязательства заемщиков.

Тогда при недостаточных резервах банк неправильно будет отражать свое положение, то есть завышая этим свой актив и собственный капитал, а при избыточных резервах занижая свой капитал и активы.

По степени влияния активов на доходность банка существуют рабочие и нерабочие активы. Соответственно рабочие активы приносят доход банку, а нерабочие – нет.

Рабочие активы состоят из: кассовых активов, средства вложенные в имущество, в ценные бумаги, в других банках, а также предоставленные кредиты и другие активы, которые приносят прибыль.

В свою очередь нерабочие активы это резервы, дебиторы, расходы и убытки, вложения в собственную материально-техническую базу и т.д. Банк не получает доход от данных видов

По степени использования активов их отражают как:

Параметры активов

Активы можно охарактеризовать по качеству различных параметров:

-ликвидность

-наличие риска

-получение дохода

-диверсифицированность (каким образом распределяются средства банка по направлениям его деятельности).

 Уровень диверсифицированности определяется по таким показателям:

– составом банков

– структурой валют, с которыми работает банк

– структурой кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг,

– размещение активов по основным течениям вложения средств.

Финансовые активы банка, Банковское дело – Курсовая работа

Финансовые активы банков

Введение 3

Глава 1 Теоретические аспекты оценки качества финансовых активов банка 5

1.1 Понятие и классификация активных операций банка 5

1.2 Роль активных операций в формировании финансовых активов банка 7

1.3 Структура и управления банковскими активами 17

Глава 2 Анализ финансовые активов ОАО «Челиндбанк» 32

2.1 Основные цели и операции ОАО «Челиндбанк» 32

2.2 Анализ активов банка 34

Заключение 40

Список использованной литературы 41

Выдержка из текста

Введение

Банки — центры, где в основном начинается и завершается деловое партнерство. От четкой грамотной деятельности банков зависит в решающей мере здоровье экономики. Без развитой сети банков, действующих именно на коммерческой основе, стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

Коммерческие банки — универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

Структура и качество активов в значительной степени определяют ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам — уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

Банковский портфель активов и пассивов — это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска.

Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка.

Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Качество активов банка оказывает влияние на все аспекты банковских операций. Если заемщики не платят проценты по своим займом, чистая прибыль банка будет уменьшена. В свою очередь, низкие доходы (чистая прибыль) может стать причиной недостатка ликвидности.

При недостаточном поступлении наличности банк должен увеличивать свои обязательства просто для того, чтобы оплатить административные расходы и проценты по своим имеющимся займам. Нестабильная (низкая) чистая прибыль также делает невозможным увеличение капитала банка.

Плохое качество активов непосредственно влияет на капитал. Если предполагается, что заемщики не оплатят основные суммы своих долгов, активы требуют свою ценность, и капитал уменьшается.

Слишком большое число непогашенных займов является самой распространенной причиной неплатежеспособности банков.

Управление финансовыми активами ОАО «Челиндбанк» — это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Цель работы — проведение анализа качества финансовых активов банка.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

  • Дать понятие и классификацию активных операций банка;
  • Определить роль активных операций в формировании финансовых активов банка;
  • Рассмотреть структуру и управление банковскими активами;
  • Провести анализ финансовых активов ОАО «Челиндбанк».

Глава 1 Теоретические аспекты оценки качества финансовых активов банка

1.1 Понятие и классификация активных операций банка

В ходе использования привлеченных средств коммерческие банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), совокупность которых и составляет активные операции.

Хотя основной целью коммерческих банков является получение прибыли, они не могут вкладывать все средства в высокодоходные операции (например, кредитование клиентуры), поскольку банки одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать различные законодательные нормы, предписания и указание органов банковского контроля.

Таким образом, активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержании необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения указанных требований вынуждает банки размещать часть средств во вложения, не приносящие дохода либо приносящие его в крайне ограниченном размере (наличность в кассе, средства на счетах в центральном банке и другие виды ликвидных активов).

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в нескольких ролях, что отражает различное экономическое содержание активов банка.

Активные банковские операции в зависимости от их экономического содержания делят на: ссудные, инвестиционные, расчетные, трастовые (доверительные), гарантийные и комиссионные.

Список использованной литературы

1.Аксенов В.С., Большов А.П., Подберезкин А.И. и др. Финансы и банки России. Информационно-издательское агентство «Обозреватель», М., 2005. — 190 с.

2.Бандурин А. В., Романов А. И., Щедров В. И. Кредитная стратегия субъектов рынка ссудных капиталов. МО РФ, М., 2007. — 347 с.

3.Бабичева Ю.А. Банковское дело. Справочное пособие, 2004 г. — 402 с.

4.Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2006. — 192 с.

5.Букато В.И., Львов Ю.И. «Банки и банковские операции в России», Москва, Финансы и статистика, 2006. — 147 с.

6.Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. СПб.: «Санкт-Петербург ОРКЕСТР», 2004. — 496 с.

7.Ефимова Л.Г. «Банковское право». Издательство «БЕК». М. 2004 г. — 312 с.

8.Иванов В.В. Анализ надежности банков. М.: Русская деловая литература, 2006. — 320 с.

9.Коган М.Л. Предприятие и банк. ПТФ, «Аркаюр». М., 2003. — 302 с.

10.Коттер Р., Коммерческие банки. М.: Прогресс, 2003. — 501 с.

11.Кредиты. Инвестиции. М., Приор, 2005. — 129 с.

12.Лаврушин О.И. Организация и планирование кредита. Финансы и статистика, М., 2007. — 320 с.

13.Ломан Э.Д. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М., 2007. — 381 с.

14.Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции, ЮНИТИ, М., 2005. — 262 с.

15.Общая теория денег и кредита. Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М., 2006. — 427 с.

Внимание! Для получения значительной скидки, заполните поля и следуйте дальнейшим инструкциям.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.