Кредитные риски в банковском предпринимательстве. Возможные пути снижения кредитных рисков

Проблемы кредитного риска

Кредитные риски в банковском предпринимательстве. Возможные пути снижения кредитных рисков

На прибыльность и ликвидность банка решающе влияет рискованность банковских операций. В связи с этим большое значение уделяется изучению и прогнозированию рисков, их оценивание и учет в банковском менеджменте. Стратегия любого банковского учреждения в данном случае базируется на таких принципах:

  • привлечение кредитных ресурсов на максимально выгодных условиях;
  • перепродажа привлеченного банковского капитала и предоставление услуг с более рентабельными ставками;
  • снижение возможного риска потерь, которого можно достичь путем приобретения гарантий и набором благо состоятельных клиентов;
  • диверсификация операций и изучение различных рынков привлеченного капитала.

Рисунок 1. Способы защиты от кредитных рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Причины возникновения кредитного риска

Замечание 1

Целью управления кредитования является ограничение кредитного риска в рамках общих правил и стратегий по предоставлению кредитов.

Ключевая функция управления кредитованием – это определение кредитов с высокой степенью риска

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

В связи с этим можно выделить следующие причины, из-за которых выносятся неправильные решения о выдаче кредита, вследствие чего и возрастает кредитный риск:

  • заемщик превышает нормальный уровень продаж;
  • осуществление торговых операций, которые являются неблагоприятными для заемщика;
  • инвестиционные обязательства, которые чрезмерны для заемщика;
  • неполный анализ кредитоспособности заемщика, что проводится кредитором;
  • бухгалтерский отчет заемщика, который скрывает его истинное финансовое положение;
  • заемщик намеренно фальсифицирует свои данные.

Клиенты, по которым после тщательного анализа предоставление ссуд является рисковым, приходится отказать в выдаче кредита или значительно сократить кредитный лимит.

Если компания в сложной экономической ситуации получает прибыль, то и в условиях экономического развития она будет процветать.

Из этого следует, что в той ситуации, когда наблюдается угнетение экономики, кредитный риск при кредитовании будет значительно меньше.

Цель банковской стратегии риска – это выбор размера и вида кредитных рисков, которые даже при самых благоприятных состояниях не приведут к потере ликвидности банка или его банкротству.

Особенно важно в данном случае учитывать те риски, которые возникли в результате неблагоприятной экономической ситуации, экономических и социальных факторов.

Проблемы управления кредитными рисками

Стратегия управления кредитными рисками должна разрабатываться в соответствии с несколькими направлениями. К ним можно отнести оценку и установление риска с предусмотрением источников прогнозируемых убытков и тех рыночных ситуаций, которые их провоцируют.

Также следует производить контроль операций рискового характера, который осуществляется путем координации действий подразделений банка, которые напрямую касаются их выполнения.

Помимо этого стратегия управления разрабатывается с учетом выделения средств, что предусмотрены для финансирования мероприятий, которые направлены на предупреждение риска во всех банковских подразделениях и службах.

Немаловажную роль играет определение обстоятельств банковских работников и их ответственности за соблюдение принятой политики управления рисками.

Замечание 2

Управление кредитными рисками напрямую зависит от законодательных ограничения учета данных рисков, а также решений правления банковского учреждения и финансового состояния партнеров.

Основой любого банковского дела является принятие кредитного риска.

Если риск, который принимается банком, разумен и может контролироваться, находится в пределах компетенции и финансовых возможностей учреждения, то деятельность банка обречена на успех и развитие.

Активы в таком случае должны иметь достаточный уровень ликвидности, чтобы в случае необходимости покрыть кредитные средства, и при этом еще обеспечить акционерам достаточную прибыль.

Основа развития данных целей – это логическая политика банка касаемо принятия кредитных рисков и дальнейшего управления ими. Оптимальное управление кредитной деятельностью напрямую влияет на национальную политику путем правильного распределения финансовых ресурсов с целью экономического роста и минимизации убытков для экономической отрасли страны.

Пути снижения кредитных рисков

Управление кредитными рисками в современных условиях получило особое внимание. С целью предотвращения повторного ухудшения активов банковские учреждения совершают управление финансовыми рисками.

В процессе управления кредитным риском в российской практике выделяются следующие этапы:

  • разработка задачи целей кредитной политики банковского учреждения;
  • создание системы принятия административных решений и разработка административной структуры управления кредитным риском;
  • детальное изучение финансового состояния заемщика;
  • изучение деловых связей заемщика и его кредитной истории;
  • разработка и подписание кредитного договора;
  • анализ кредитных рисков, которые могут обуславливаться не возвратом заемных средств;
  • кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
  • разработка мероприятий, которые могут быть направлены на возврат просроченных и сомнительных ссуд по реализации залогов.

Основными элементами кредитной деятельности, правильное выполнение и составление которых приводит к успешной реализации банковской деятельности по снижения кредитных рисков, являются: развитые кредитные процедуры и политика банка; эффективное управление кредитным портфелем; контроль над выдачей и погашением кредитов; квалифицированный и компетентный персонал.

Для минимизации кредитных рисков применяется целый ряд методик, которые включают полуформальные, формальные и неформальные оценки кредитных рисков.

Несмотря на то, что современные методы направлены на упрощение принятия кредитных решений, они далеко не идеальны и в большинстве случае могут дезориентировать банковских работников.

Данная ситуация характерна и для механизма минимизации рисков, который основан на детальных расчетах и схемах, что содержан мелкие недостатки.

Классическим методом минимизации кредитных рисков является внесение залога заемщиком. Однако данный способ не является гарантией стабильной кредитной политики банка. Основной причиной является возникающая взаимосвязь рефлексивная взаимосвязь между займом и залогом.

Рисунок 2. Мероприятия по минимизации кредитных рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Замечание 3

В настоящее время оценка кредитных рисков нуждается в унификации и формализации. Для физических лиц часто применяются балльные методы оценки их кредитоспособности. В данном случае определяется целая группа признаков заемщика, по которым определяется соответствующий балл в зависимости от того, к какой категории относится клиент.

Однако такой метод имеет ряд недостатков. Во-первых, это его субъективность, поскольку женщины и мужчины могут получить разные баллы во время оценки.

Во-вторых, весьма сложно учесть все ключевые признаки заемщика, поскольку многие из них плохо поддаются формализации.

В-третьих, те баллы, которые используются во время оценки, не являются стабильными и постоянными, поскольку любые изменения в социально-экономических условиях приводят к изменению уровня кредитного риска каждого признака.

В заключении следует отметить, что наличие проблем управления кредитными рисками требует высокой квалификации банковских работников, которые должны не только владеть основами оценки и анализа количественного финансового состояния заемщика, но и обладать хорошей профессиональной интуицией.

Кредитный риск: управление и оценка, методы, банковский и коммерческий риск, причины и виды

Кредитные риски в банковском предпринимательстве. Возможные пути снижения кредитных рисков

Управление кредитным риском – основная задача банков и других кредитных организаций. Несвоевременные частичные или полные невозвраты тела кредита, а также процентной части в установленные сроки – одна из главных причин убытков финансовых учреждений.

Управление рисками по кредитам состоит из ряда этапов. Вначале определяют стоимость заемных средств, формулируют принципы работы с кредитным портфелем, прописывают основные положения кредитной политики. Следующий этап – мониторинг и тщательный анализ кредитоспособности, а также работа с проблемными должниками. На завершающей стадии проводят анализ эффективности проделанной работы.

Оценка кредитного риска – максимальный размер убытка, который допускает банк на определенном временном промежутке с предварительно рассчитанной долей вероятности. Среди распространенных причин убытка – снижение стоимости кредитного портфеля, что происходит в результате полной или частичной потери платежеспособности большого количества заемщиков.

Понятие качественной оценки подразумевает сбор максимально подробной информации о заемщиках. Далее на основе полученных данных анализируют финансовую устойчивость потенциального клиента, ликвидность залогового имущества, деловую активность и другие подобные показатели.

Кредитные риски кредитной организации

Кредитные риски кредитной организации фиксируются в разрезе отдельных займов и в масштабах целых кредитных портфелей. В последнем случае применяется термин совокупный кредитный риск.

Чтобы минимизировать возможные убытки организации-кредиторы разрабатывают кредитную политику.

В документ включают оптимизированную схему организации деятельности, а также ряд мер контроля над процессом кредитования.

Наименее подверженным рискам считается сбалансированный кредитный портфель. В нем высокодоходные и надежные ссуды перекрывают займы с повышенной вероятностью невозврата.

Суть методов кредитного риска заключается в их последовательном использовании в качестве этапов процесса кредитования.

На каждом этапе перед определенной группой сотрудников кредитной организации ставятся задачи, направленные на минимизацию потенциально возможных кредитных рисков.

В этом разрезе совокупность последовательных методов рассматривается как алгоритм управления риском в разрезе конкретной ссуды:

  • Анализ уровня кредитоспособности потенциальных заемщиков.
  • Оценка и анализ кредита.
  • Структурирование займа.
  • Оформление кредита.
  • Контроль над выданным кредитом и залоговым имуществом.

Кредитный банковский риск

Каждая операция по выдаче займа несет в себе кредитный банковский риск. По этой причине многоуровневая система управления кредитными рисками направлена в первую очередь на снижение полных или частичных невозвратов заемных средств. Процесс происходит в несколько этапов:

  • Определение кредитного рейтинга заемщика и уровня его платежеспособности.
  • Диверсификация клиентов банка по группам, уровню достатка, и т.д.
  • Страхование выданной ссуды.
  • Формирование резервных фондов для покрытия убытков.
  • Организация работы компании-кредитора, направленная на минимизацию кредитных рисков.

Кредитный риск заемщика

Процентный кредитный риск заемщика возникает чаще других. Объясняется это тем, что доходы каждого отдельного клиента банка не привязаны к размеру установленной процентной ставки по ссуде.

Если процентная ставка растет, сумма ежемесячных выплат нередко достигает критических размеров и составляет большую часть доходов заемщика.

Не менее опасны валютные риски, связанные с резким падением курса национальной валюты. Нередки случаи, когда из-за высокой волатильности валютных котировок заемщики вообще теряют возможность погашать взятый ранее кредит. Подобная ситуация чаще всего возникает с ипотеке.

Коммерческий кредитный риск

Коммерческий кредитный риск для предпринимателя – это потенциально возможные потери и убытки в процессе хозяйственной деятельности, которые приводят к полному или частичному невозврату суммы займа.

Аналогичный вид риска для кредитора заключается сокращении уровня доходов, на которые рассчитывал банк или другая организация. Коммерческим кредитным риском финансовых учреждений также считается незапланированный рост расходов по обслуживанию или возврату выданных ссуд.

Для обоих сторон коммерческий кредитный риск угрожает минимизацией размеров ожидаемой прибыли.

Среди основных причин кредитного риска – неуверенность кредитора в платежеспособности и ответственности заемщика. Невыполнение условий и выход за рамки сроков кредитного соглашения возможны в следующих случаях:

  • Должник не в состоянии сгенерировать денежный поток необходимого объема. Это происходит в связи с неудачным стечением обстоятельств, а также по экономическим и политическим причинам.
  • Кредитор не уверен в объективности оценки стоимости и ликвидности залогового имущества.
  • Бизнес заемщика терпит убытки в связи с распространенными рисками в сфере предпринимательской деятельности.

Виды кредитного риска

Наиболее распространенные виды кредитных рисков:

  • Географические риски – связанные с выдачей займов в конкретном регионе или стране.
  • Политические риски – провоцируются нестабильной политической обстановкой в государстве, высоким уровнем коррумпированности во власти, снижают платежеспособность заемщиков.
  • Макроэкономические риски – связаны со снижением темпов развития экономики государства, падением ВВП, замедлением роста отдельных отраслей народного хозяйства.

Выделяют также инфляционные, отраслевые, законодательные и риски изменения учетной ставки.

Снижение кредитного риска

Самым распространенным способом снижения кредитного риска считается лимитирование. С помощью продуманной схемы удается существенно ограничить размеры предполагаемых потерь и убытков.

Уровень риска каждого займа различается в зависимости от вида залогового имущества, целевого использования кредитных средств, сроков выдачи. С помощью лимитирования удается ограничить казначейские риски.

К примеру, влияние срока выдачи отражается не только на ссуде, но и на ликвидности коммерческого банка в целом, если не привязано к срокам определенных пассивов. Лимитирование помогает решать проблемы диверсификации залогового имущества и заемщиков.

Компоненты кредитного риска

В соответствии с международными методическими рекомендациями в области банковской деятельности «Базель II» выделяют следующие компоненты кредитного риска:

  • Первый компонент включает методы и основывается на двух подходах расчетов потенциальных кредитных рисков.
  • Второй компонент содержит перечень рекомендаций и принципов, с помощью которых кредитные организации управляют рисками и осуществляют контроль над ними.
  • Третий компонент называется «рыночная дисциплина» и призван дополнить предыдущие два компонента. Он формулирует перечень требований для раскрытия информации. С помощью полученных сведений кредитор дают объективную оценку потенциальному заемщику по ряду параметров.

Кредитный риск

Кредитные риски в банковском предпринимательстве. Возможные пути снижения кредитных рисков

Wise 18 июня 2015 17:03

Кредитный риск – опасность появления убытка у кредитодателя вследствие невыполнения клиентом (кредитополучателем) своих обязательств.

Как правило, речь идет о просрочке очередной выплаты или отказе погашения задолженности.

Кредитному риску подвержены все физические или юридические лица, которые предоставляют займы (в первую очередь – это компании, банки, МФО), а также субъекты, выступающие в качестве получателей займа.

Сущность кредитного риска

В эпоху развития товарно-денежных отношений оформление кредита стало составляющей частью рынка. Одновременно с этим появился новый вид риска – кредитный.

Его суть – в опасности невозврата средств должником по оговоренным в договоре условиям и несоблюдение сроков возврата займа. Одновременно с этим растут и риски снижения прибыли кредиторов в связи с недопоступлением средств.

 По сути, кредитный риск – это неуверенность кредитора в своевременности выполнения обязательств заемщиком.

Причины могут быть следующими:

– неблагоприятные изменения в политическом, экономическом или деловом окружении заемщика. Все это делает невозможным формирование постоянного денежного потока;- проблемы в деловой репутации кредитополучателя;

– неуверенность в будущей стоимости и качестве предоставленного под залог кредита.

По своей сущности кредитный риск – это тот риск, который неизменно связан с категориями займов, то есть формой движения кредитного капитала. При этом нарушение свойств кредита и появление проблем с его погашением приводят к ряду убытков, финансовых потерь и прочих негативных последствий.

В общем плане сущность кредитного риска можно охарактеризовать следующим образом:

– неопределенность и риск невозврата имеют тесную взаимосвязь. Они четко характеризуют действие банка на рынке кредитов, ведь зачастую решение о выдаче займа принимается на фоне сомнений кредитора;

– кредитный риск – это вероятность для кредитора потерять часть своих средств по причине несвоевременного выполнения обязательств получателем займа;

– сфера появления такого риска – процесс перемещения ссужаемой цены займа, а причина – ряд рискообразующих факторов;

– кредитный риск – одна из экономических категорий, которая может регулироваться путем изучения возможностей и целей, их сопоставления с прогнозируемым развитием событий, а также в зависимости от конкретной ситуации.

Управление кредитным риском

В каждой организации, осуществляющей выдачу займов, должен работать специальный отдел по управлению кредитными рисками. К примеру, в банке это отдел риск-менеджмента. Его задача – координировать работу по определению, проведению анализа, а также минимизации существующих рисков в деятельности банка. При этом управление осуществляется с учетом рекомендаций служб внутреннего контроля.

Как правило, в процессе управления рисками используется два основных инструмента – в рамках отдельно взятого займа или кредитного портфеля в целом.

В каждой из групп есть свои способы, позволяющие предотвратить (снизить вероятность) наступления кредитных рисков.

Они бывают активными (представляют собой инструменты, позволяющие снизить потери) и пассивными (страхование потенциальных убытков).

Активные инструменты:

– кредитный риск для одного займа: продажа обеспечения при расторжении договора, переуступка прав требований, деление рисков при наступлении страхового случая и так далее;

– кредитный риск для всего портфеля: диверсификация инвестиций, лимиты по кредитованию, специальная система управления кредитами и так далее.

Пассивные инструменты:

– кредитный риск для одного займа: процентная ставка по договору;

– кредитный риск для всего портфеля: резервы собственного капитала, резервы ликвидности, мониторинг качества портфеля и так далее.

В целом алгоритм управления кредитными рисками выглядит следующим образом:

1. Сбор информации. На данном этапе исследуется статистика, отраслевые сборники, бухгалтерская отчетность, учредительные бумаги, бюджеты, бизнес-планы и так далее.

2. Определение текущих факторов кредитного риска.

3. Оценка кредитного риска. Здесь есть несколько методик:

– скоринговая оценка. Специальная программа проверяет основные показатели клиента и делает вывод по его платежеспособности и уровню риска невозврата займа. В основе такой системы лежит кредитный рейтинг клиента;

– методика Банка России. Здесь речь идет об утвержденных правилах, которые касаются отнесения ссуды в одну из категорий риска. Также выделяются основные критерии для формирования резерва. При этом детальных рекомендаций в отношении оценки качества обслуживания долга и финансового состояния клиента здесь нет;

– метод Базелського комитета. Здесь речь идет о взвешенной рисковой оценке. По своей сути это стандартный алгоритм оценки рейтинга заемщика. На территории РФ такая методика применяется редко по причине высоких затрат.

4. Принимается решение об уровне риска и целесообразности предоставления займа клиенту.

5. Осуществляется контроль кредитных рисков, который заключается в следующем:

– контроль исполнителей и начальников подразделений;- контроль на уровне всего банка (последующий и текущий);

– внешний контроль (аудит).

Основные принципы управления кредитными рисками:

– их финансирование, работа над стимулированием и снижением;- прогнозирование вероятных убытков и разработка способов, позволяющих выявлять потенциально опасные ситуации;- наложение ответственности на сотрудников и руководителей отделов, осознание ими всех задач и возможных рисков;

– координация контроля рисков по всем службам и подразделениям банка.

Оценка и анализ кредитного риска

Контроль качества клиента и его платежеспособности – это в первую очередь задача заинтересованного субъекта (заемщика). При этом для снижения рисков было выделено пять главных критериев оценки. К ним можно отнести:

– возможности клиента. Здесь проводится оценка платежеспособности заемщика, сравнение уровня его доходов по отношению к оформляемой в кредит сумме;

– репутация. Анализируется взаимодействие заемщика с поставщиками и кредиторами. Возможно проведение личных бесед (если речь идет об оформлении займа физическим лицом). Также на данном этапе обязательно изучение кредитной истории;

– залог. Данный фактор является гарантией надежности кредита, выступает его обеспечением. В большинстве случаев наличие залога позволяет снять ряд других требований для оформления кредита;

– условия. Исследование текущего состояния экономики (на региональном и государственном уровне).

Для анализа кредитного риска используется несколько основных параметров:

– показатель ликвидности – отображает соотношение ликвидных элементов компании-заемщика и ее краткосрочных обязательств. Расчет коэффициента производится как отношение краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам предприятия;

– показатель задолженности позволяет увидеть, как распределяются риски между владельцами и кредиторами компании. Коэффициент высчитывается, как отношение основных средств к собственному капиталу. Чем выше отношение собственного капитала к кредитному, тем больше риск несвоевременного возврата долга заемщиком и тем осторожнее должен относиться банк к клиенту в случае предоставления займа;

– показатель погашения задолженности отображает, способна ли компания-заемщик погасить текущий долг посредством генерации капитала в период проведения операционной деятельности.

Этот параметр в полной мере отображает финансовую устойчивость компании. Расчет производится путем вычисления коэффициента денежного потока.

Он представляет собой отношение суммы амортизации и прибыли после выплаты налогов за вычетом дивидендов к долгосрочным займам компании;

– показатель деловой активности дает возможность проанализировать, насколько руководство компании грамотно использует текущие активы. Оценивается с помощью трех параметров – коэффициентов оборачиваемости дебиторского долга, кредиторской задолженности и запасов.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.