Валютный контроль 2017

Власти облегчат валютный контроль для россиян за рубежом

Валютный контроль 2017

2017-10-12T14:29Z

2017-10-12T17:41Z

https://ria.ru/20171012/1506699055.html

https://cdn24.img.ria.ru/images/150670/65/1506706566_0:341:3010:2048_1036x0_80_0_0_77b9c2f086c36ec7797c1110219404.jpg

РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/ria/logo.png

РИА Новости

https://cdn22.img.ria.ru/i/export/ria/logo.png

МОСКВА, 12 окт – РИА Новости. Поправки в закон “О валютном регулировании и валютном контроле”, вынесенные на заседание правительства РФ, позволят облегчить жизнь для учащихся и работающих за рубежом россиян, сняв излишнюю нагрузку с них и российских банков, заявил премьер-министр Дмитрий Медведев.

Это уже не первый документ такого направления, разработанный правительством в последнее время.

Уже внесен в Госдуму законопроект, разрешающий живущим за рубежом гражданам РФ, которые работают в российских компаниях, получать зарплату в иностранной валюте.

По действующему законодательству резиденты РФ, работающие за рубежом, могут получать заработную плату от российских же резидентов только в рублях.

“И обсуждаются сегодня также поправки в закон о валютном регулировании. Цель — снизить избыточную нагрузку на (российском банковском — ред.) рынке по контролю за операциями своих клиентов за рубежом, облегчить людям, которые работают за границей, учатся за границей, общение с органами валютного контроля”, — сказал Медведев, открывая заседание правительства.

Он отметил, что многие сферы действительно стали глобальными, “предприниматели ведут международные проекты, студенты, аспиранты нередко получают дополнительное образование за рубежом, многие, естественно, имеют счета для того, чтобы какие-то свои нужды покрывать с этого счета”.

“Ну, и они отчитываться должны перед нашими налоговиками. Эту работу можно упростить, контроль за движением средств должен быть эффективным, но в то же время не перегружать ни банки, ни людей.

Для этого корректируется само понятие “валютного резидента”, дается определение, как исчислять срок, который необходимо провести за границей для получения этого статуса, предлагается сократить его до 180 дней, в расчетах учитывать все поездки в течение года”, — пояснил премьер.

Полгода за рубежом — и нерезидент

В настоящее время к валютным резидентам относятся все граждане РФ за исключением тех, кто непрерывно провел за границей не менее одного года.

Согласно материалам на сайте кабмина, законопроект существенно расширяет исключение: для подпадание под него будет достаточно провести за границей более 183 дней, причем в совокупности, независимо от количества въездов в РФ.

Переставшие быть резидентами граждане освобождаются от уведомления российских налоговиков о банковских счетах, открытых за пределами России, от предоставления им отчетов о движении средств по зарубежным счетам, а также от ограничений на совершение операций.

“Предлагаемый законопроектом совокупный срок пребывания российских граждан за границей (более 183 дней в течение каждого календарного года) определен с учетом анализа возникающих у разных категорий граждан реальных жизненных ситуаций (приезд в Россию в связи с отпуском, посещением родственников, отдых обучающихся за рубежом студентов во время каникул и др.), а также с целью сближения правового статуса граждан России, являющихся валютными резидентами, с их статусом налоговых резидентов в соответствии с требованиями статьи 207 Налогового кодекса РФ”, — говорится в справке.

Предполагается, что законопроект вступит в силу уже 1 января 2018 года, и также со следующего года заработает единый срок подачи валютными резидентами уведомлений и отчетов о движении средств по зарубежным банковским счетам — 1 июня.

Автомобили, недвижимость и банковские карты

Новый законопроект содержит послабления и для валютных резидентов.

Теперь на их зарубежные банковские счета можно будет, минуя уполномоченные российские банки, зачислять денежные средства от продажи за границей нерезидентам транспортных средств, а также от продажи недвижимого имущества.

Применительно к недвижимости, правда, есть оговорка: данное правило будет действовать только если государство, в котором зарегистрировано имущество, входит в ОЭСР или ФАТФ, или присоединилось к многостороннему соглашению компетентных органов об автоматическом обмене финансовой информацией от 29 октября 2014 года или имеет с РФ действующее двустороннее международное соглашение, предусматривающее автоматический обмен финансовой информацией. При этом счет, на который поступят средства за недвижимость должен быть открыт в банке в этой же стране.

Поправки также легализуют возможность валютным резидентам оплачивать товары, работы и услуги на территории РФ с помощью банковских карт, выпущенных иностранными банками к их зарубежным счетам.

Источник: https://ria.ru/20171012/1506699055.html

Валютный контроль и штрафы: санкции за нарушение законодательства

Валютный контроль 2017

В статье рассмотрим, какие предусмотрены штрафы за нарушение валютного контроля. Разберемся, какие санкции ждут юридических лиц за непредоставление справки о подтверждающих документах, паспорта сделки, а также за просрочку оплаты. Мы подготовили для вас таблицу штрафов и изменения в законе.

Правонарушения в области валютного контроля можно разделить на несколько направлений:

  1. Несоблюдение сроков предоставления отчетности (справок).
  2. Предоставление ложных данных, неверное заполнение документов.
  3. Несоблюдение сроков зачисления валюты на счет. Предприниматель будет вынужден заплатить штраф даже в том случае, если его иностранный партнер не оплатит в срок выставленные ему счета.
  4. Невыполнение обязанности по возврату в РФ денежных средств, уплаченных нерезидентами.

Ответственность за нарушения порядка валютных операций бывает:

  • Гражданско-правовая (аннулирование сделки).
  • Административная (штрафные санкции).
  • Уголовная (вплоть до лишения свободы).

Кто штрафует за нарушение валютного контроля? Ведущими государственными органами, проводящими наблюдение за операциями между российскими и иностранными банками, являются Центробанк, ФТС и ФНС. Санкции, как правило, накладывает именно налоговая, ФТС может оштрафовать за нарушения во время таможенных операций.

Таблица штрафов по валютному контролю

Главные штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году мы собрали в таблице. Указанные в ней суммы относятся к юридическим лицам.

НарушениеСтатья законодательства (КоАП РФ)Штрафные санкции
Неполучение резидентом оплаты за продажу товара, оказание услуг иностранному партнеру (согласно договору), а также невозврат средств за товары, не ввезенные в Российскую Федерацию.п. 4-53/4 — 1 сумма контракта
Несоблюдение сроков оформления и переоформления паспорта сделкип. 640 — 50 тыс. руб.
Непредоставление в срок справок (корректирующих справок) о валютных операциях, о подтверждающих документах5 — 50 тыс. руб.
Отказ в предоставлении документов по запросу банка40 — 50 тыс. руб.
Повторное (в течение года) нарушение процедуры или сроков предоставления документов400 — 600 тыс. руб.
Непредоставление документов об изменениях, связанных со счетами в иностранных банкахп. 2.1800 тыс. — 1 млн руб.
Предоставление сведений об открытии, закрытии иностранных счетов позже срокап. 250 — 100 тыс. руб.
Нарушение порядка ведения валютных расчетовп. 13/4 — 1 сумма незаконной операции

Также прочитайте: Банки для валютного контроля: тарифы ТОП-10 банков-агентов, суммы комиссий, рекомендации по выбору и отзывы

Штрафы по валютному контролю в 2017 году

Штрафы за просрочку и другие взыскания за несоблюдение правил валютных операций указаны в статье 15.25 КоАП РФ. Исходя из ее содержания, штрафы юридическим лицам могут быть оформлены за несоблюдение сроков предоставления документов для валютного контроля, за их неверное хранение или оформление.

Особую роль играет несвоевременное предоставление:

  • Отчетности о движении валюты.
  • Паспортов сделки.
  • Сведений об изменениях, касающихся заграничных счетов резидентов РФ.
  • Непредоставление прочих подтверждающих документов и информации о подлинности сделки.

Нарушение сроков оплаты за товар и сроков поставки тоже может обернуться штрафом. Для предприятий штрафы за нарушение валютного контроля в 2017 году могут быть от 40 тыс. до 1 млн рублей. Совершение запрещенных операций с зарубежной валютой или операций, проходящих мимо специальных банковских счетов, карается штрафом вплоть до полной суммы сделки.

Уголовная ответственность

Ответственность за нарушение валютного контроля может быть не только административной, но и уголовной. Например, крупными штрафами и лишением свободы предпринимателю грозит статья 193. В ней речь идет о невозврате из-за рубежа денег в иностранной валюте.

Если по контракту резиденту должны были начислить определенные средства, но до расчетного счета они не дошли, суд выносит приговор относительно размера отсутствующей суммы:

СуммаШтрафСрок тюремного заключения
Более 9 млн руб.200 000 — 500 000 руб.До 3 лет (до 4 лет, если в сговоре подозревается группа лиц) либо исправительные работы
Более 45 млн руб.До 1 000 000 руб.До 5 лет

Статья 193.1 Уголовного кодекса предусматривает штраф 200 000 — 500 000 руб.

либо лишение свободы на период до 3 лет за предоставление в банк неверных сведений в процессе перечисления денег на заграничный счет.

Если в нарушении участвовала группа лиц, фигурировала особо крупная сумма либо использовалась подставная организация, срок тюремного заключения может быть увеличен до 10 лет, а штраф — до 1 млн руб.

Новости в России в 2017 году почти не затрагивали валютное регулирование. Ни для кого не секрет, кто сегодня осуществляет валютный контроль. В 2017 году за операциями резидентов и нерезидентов следят ФНС, ФТС и агенты валютного контроля (банки).

Все новое в валютном регулировании начинает действовать с 2018 года.

 Валютное законодательство в РФ в 2017 году строго относилось к юридическим лицам, а в частности, к их руководителям, которые не просто ведут внешнеэкономический бизнес, но и в основное время пребывают за границей.

Уже с января изменяется статус валютного резидента. Для граждан РФ, которые преимущественно проживают за границей (более 183 дней в году), устанавливается льготный режим с расширенными правами на распоряжение валютными счетами.

Что касается изменений суммы штрафов в 2017 году, то уже одобренный Федеральный Закон N 325-ФЗ вступает в силу с 18 мая 2018 года. Он вводит несколько незначительных поправок в упомянутые выше законы.

К примеру, штраф для юр. лиц за незаконные валютные операций и платежи, минующие агентов валютного контроля, будет высчитываться не от суммы платежа, а составит 20 000 — 30 000 рублей. Юридическим лицам, которые повторно не вернут в срок денежные средства, уплаченные нерезидентам за непредоставленные товары или услуги, будет грозить дисквалификация от полугода до трех лет.

Срок исковой давности

За несоблюдение валютного законодательства предприниматель может быть привлечен к ответственности в течение двух лет. Сейчас этот срок действителен для всех нарушений, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ.

До 2016 года срок исковой давности по этим нарушениям был на год меньше. Решение о продлении связано в первую очередь с медленным документооборотом между ФНС, таможенной службой и банками. Многим предпринимателям ранее удавалось избегать санкций, ссылаясь на истечение срока исковой давности, но теперь такие ситуации стали крайне редкими.

Можно ли оспорить штраф

Практически всегда есть шанс оспорить через суд или уменьшить сумму штрафа. Здесь существуют два пути: поставить акцент на малозначительности проступка или указать на смягчающие обстоятельства.

Первый способ может сработать, если штраф выставлен за фактические ошибки (например, в оформлении справок). В ситуациях с несоблюдением сроков малозначительность доказать не удастся, даже если опоздание составило пару дней.

Смягчающими обстоятельствами, с точки зрения суда, могут стать безупречная репутация предпринимателя, тяжелое финансовое положение компании, исправление ошибки после истечения требуемого срока, но до выставления штрафа и так далее. Подобные обстоятельства могут повлиять на решение суда, касающееся суммы штрафа, но полностью снять ответственность, скорее всего, не удастся.

(1 5,00 из 5)

Источник: https://rko-bank.ru/vk/valyutnyj-kontrol-i-shtrafy.html

Валютное законодательство РФ 2017

Валютный контроль 2017

Валютная политика выступает составной частью общеэкономической политики страны, направленной на укрепление ее финансового положения, бесперебойного поступления валюты и привлечение иностранного капитала.

Выполняются эти задачи через современное валютное законодательство, которое постепенно совершенствуется. Изменения в 2017 году должны поспособствовать упрощению проведения операций с валютой в РФ.

Развитие валютного законодательства в стране

Согласно российской Конституции вопросами валютного контроля и регулирования занимаются федеральные власти. Формировать и совершенствовать валютное законодательство РФ – одно из их важнейших полномочий.

Основу инвалютного регулирования составляет ФЗ № 173. В нем обозначены основные цели:

  • обеспечение устойчивости отечественного рубля;
  • соблюдение стабильности валютного рынка.

Чтобы эти задачи осуществить, государством принимаются и реализуются комплексные меры. Уровень их жесткости определяется экономической обстановкой в стране.

До того как был принят закон 173-ФЗ, в инвалютном регулировании задействовалось значительное количество ограничений. По отношению ко многим операциям с у.е. использовался разрешительный порядок. Для их осуществления требовалось позволение Банка России.

После принятия новых актов, в частности закона №173-ФЗ (2003 год), валютное законодательство и валютный контроль в РФ значительно изменились. В осуществлении операций с инвалютой произошла ощутимая либерализация. На смену разрешительному режиму пришли требования, предусматривающие резервирование и открытие предприятиями специальных счетов.

Валютная оговорка

Через три года после принятия закона 173-ФЗ (2006 г.) и эти меры утратили актуальность и перестали действовать.

Важным шагом со стороны государства является отмена требования, которое предусматривало обязательную продажу валютной выручки. Экономические методы стали основными в вопросах регулирования оборота иностранных денежных единиц в стране.

Предыдущий год отличился принятием большого количества законов, которые оказывают существенное влияние на валютное регулирование и контроль. Разработаны в этой области и не задействованные ранее проекты.

По мнению специалистов, в новых законодательных актах прослеживается тенденция, которая должна привести к значительной либерализации уже в 2018 году. Субъекты валютных отношений в РФ вскоре ощутят значительную свободу действий.

Валютное законодательство РФ 2017 — изменения

Ослабление валютного режима вовсе не свидетельствует о том, что оно останется в перманентном состоянии. Ограничения могут ввести заново, когда того потребует экономическая или политическая обстановка. Но чтобы внедрить лимитирование, потребуются изменения в валютном законе. Ни правительство, ни Центробанк не вправе самостоятельно что-либо ограничить.

В 2017 году действуют изменения в структуре, затрагивающие органы, предназначение которых – инвалютное регулирование:

  1. ФТС и ФНС (таможенные и налоговые органы) освобождены от осуществления функций агентов валютного контроля, поскольку отныне находятся в статусе его органов. Такими полномочиями их наделило Правительство РФ. Основная причина корректировки состоит в том, что упразднен Росфиннадзор;
  2. Центробанк распространил полномочия по надзору за валютными операциями на некредитные организации, включив их в свои подотчетные структуры. Так ЦБ расширил область своего влияния.
  3. между только появившимися органами контроля и функционирующими агентами проводится обширный документооборот, требующий систематизации. Его регламент конкретизирован статьей первой закона 285-ФЗ. Новый порядок предусматривает, что агенты по запросу теперешних инспектирующих органов (ФНС и ФТС) обязаны передавать копии документов для проведения контрольных мер.

Перед предоставлением каждую бумагу (копию) нужно заверить.

Расширение админответственности за нарушение оборота валюты по внешнеторговым контрактам

В 2017 продолжают действовать дополнения к КоАП, которые увеличивают ответственность за некорректное оформление документов по внешнеторговым сделкам.

Статьей 15.25 предусматриваются штрафные санкции для предприятия – юридического лица, которое:

  1. заключило внешнеторговое соглашение, требующее оформление паспорта сделки по действующему законодательству страны;
  2. не создало условий для своевременного получения денежной выручки на свой счет по заключенному контракту.

КоАП предусмотрен штраф от четырех до пяти тысяч рублей, которые должен заплатить руководитель организации. Предприятие-резидент обкладывается штрафом, сумма которого в десять раз больше: 40 тыс.-50 тыс. RUB.

Валютные сделки

Дополнения к правилам распознавания клиента-физлица

С 2001 года действует процесс, помогающий идентифицировать клиента, являющегося лицом физическим, когда тот проделывает операции с валютой. Дополнительно к тому, что прописано в соответствующем законе (115-ФЗ), в текущем году устанавливаются такие положения:

  1. когда клиент-физлицо обменивает иностранную денежную массу на сумму (в эквиваленте) 40 тыс. RUB или меньше, банк может обойтись без процесса идентификации. Ранее максимум составлял 15 тыс. RUB;
  2. для клиента, проводящего сделку купли-продажи ценностей в $, €, £, ¥ в размере не больше 100 тыс. руб. (в эквиваленте), возможна упрощенная процедура распознавания.

За банком остается право игнорировать два предыдущих пункта и проводить идентификацию клиента, на какую бы сумму он не осуществлял операции с инвалютой.

Некоторые уточнения ФНС по счетам за рубежом

С 2015 года продолжает действовать правительственное постановление, обязывающее физлица предоставлять налоговикам сведения о своих зарубежных счетах, и о малейшем движении средств по ним.

Во избежание разночтений касательно того, кто, бесспорно, считается валютным резидентом РФ, а кто нет, и подотчетен ли ФНС, налоговая служба в своем письме конкретизировала такое:

К валютным резидентам относятся граждане страны кроме тех, кто в течение более одного года постоянно:

  1. проживает легально за пределами РФ. Например, кто располагает видом на жительство;
  2. пребывает на территории иной страны на легальных основаниях: учится или работает по рабочей или студенческой визе.

При нарушении указанных условий, в частности, поездках в РФ менее чем через 365 дней после выезда, установленный годичный срок прерывается (аннулируется). Для того, чтобы получить статус нерезидента, нужно со дня последнего пересечения границы не возвращаться обратно минимум год. Но при этом необходимо выполнить одно из указанных выше условий.

Исходя из информации, содержащейся в письме ФНС, такой порядок вскоре будет включен в текст официального закона.

Ограничения не отменены

В текущем году запреты и ограничения на совершение некоторых операций продолжают действовать.

Законом запрещено проведение операций с инвалютными ценностями между резидентами РФ. Существуют исключения из установленного правила, полный перечень которых можно найти в ст. 9 ФЗ № 173. К примеру, разрешено:

  1. в магазинах беспошлинной торговли расплачиваться валютой;
  2. проводить в денежных единицах других государств кредитные и заемные операции;
  3. выплачивать командировочные в инвалюте сотрудникам, отправляющимся в рабочую поездку за границу;
  4. переводить средства в у. е. на зарубежные счета.

По суммам переводов лимиты не отменены. Как и раньше, любая валютно-обменная операция может проходить только с участием уполномоченных банков.

Ближайшие изменения в валютном законодательстве

Актуальным остается вопрос репатриации капитала – возвращения денежных средств, вложенных за границей, обратно в страну для инвестирования в отечественную экономику.

На начало 2017 года на этапе рассмотрения продолжают находиться несколько законопроектов, касающихся регулирования возвратности валютного капитала.

Они предусматривают:

  1. порядок, соблюдение которого не допустит незаконного вывода средств из РФ;
  2. конкретизацию полномочий органов инвалютного контроля по предотвращению таких действий;
  3. введение дополнительных мер, обеспечивающих повышенную административную ответственность за нарушения валютного законодательства;
  4. мероприятия, которые поспособствуют контролю возвращения инвалюты не только по договорам купли-продажи, но и по инвестиционному финансированию, займам.

Законодатели значительно упростили порядок работы с $, €, £, но не забыли о том, чтобы вырученные от внешнеторговых контрактов средства возвращались и инвестировались в отечественную экономику.

Реализация новшеств в валютном законодательстве обеспечивается работой специальных органов и агентов. Центробанк, ФТС и ФНС, заменившие упраздненный Росфиннадзор, постоянно контролируют все операции, происходящие в валютной сфере.

Источник: https://okbuh.ru/otchetnost/valyutnoe-zakonodatelstvo-rf-2017

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.